2018年4月より、税関国境警備局（CBP）により、輸入者セキュリティ・ファイリング（ISF）提出のための特定種類の貨物の輸入者の定義が拡大されました。CBPによると、2018年5月14日に施行された新たな変更は、貨物に商業的利害関係を持つ当事者を含めるための規定を設けることが求められたものです。ISF輸入者は、ISF申請に必要な重要なデータにアクセスできる人をさらに追加できるようになりました。
2019年3月15日より、税関・国境警備局（CBP）はISF-5規則の執行を開始し、違反者に対しては清算損害賠償請求によるペナルティを課すことになりました。これは、ISF-違反の執行が遅れていたことも終了した日でもあります。
出荷遅延や罰則を避けるため、CBPは正規代理店、海上輸入業者、輸送業者、その他の提出者に、新しいISF提出規則を遵守するよう促しています。
ISF（Importer Security Filing）とは何ですか？
ISFは、通関業者、輸入業者、その他海上輸送に携わる正規代理店に対し、原産港での荷物の積み込みの24時間前に、税関・国境警備局（CBP）に追加データを電子的に提出することを義務付ける規則であります。
CBPは、貿易管理およびリスク評価のためにデータを使用するため、輸入業者のセキュリティ充填は非常に重要です。CBPはこのデータを使って、密輸などの違法行為を防止し、リスクの高い貨物を特定し、米国に持ち込まれる貨物が米国人の安全、安心、健康を脅かすことがないようにすることができます。
ISF-10について
輸入者セキュリティ・ファイリング10（ISF-10）は、代理店、輸入者、通関業者が外国の港で貨物を積み込む前にデータ要素を提出することを義務付けることで、ターゲティングを強化するプロセスである。高リスク貨物のターゲティングが強化されることで、低リスク貨物は入港時の審査が少なくなります。ISF-10はサプライチェーンの関係者を特定し、24時間ルールと組み合わせることで、CBPは米国に入国する貨物のより良い説明を得ることができます。
ISF-10 は、ターゲティングとセキュリティの目的のみに使用され、入国判定や貿易・商取引の執行に使用されることはありません。しかし、税関職員は、リスクを評価・分析し、提出された ISF 情報の妥当性を確認するために、入国データを ISF と比較することがあります。
ISF-10データエレメント
ISF-10ルールによると、提出責任者はISFルールを満たすために、以下の10要素をCBPに提出する必要があります：
- 買主- 商品が販売されることに同意した、またはすでに販売された、最後に知られた当事者の住所および名前。
- 荷受人番号- 商品が出荷される企業または個人の税関が指定した輸入者番号、社会保障番号、IRS、またはEINを指します。
- コンテナ詰め場所- 貨物をコンテナに詰めて出荷準備した場所の住所と名前。
- 原産国- 米国の輸入規制、規則、法律に従った商品の生産国または製造国を指します。
- 輸入者番号- 関税の支払いを含む輸入の規制および法的要件を満たす責任を負う者の、税関から与えられた輸入者番号、社会保障番号、EIN、またはIRS番号です。
- Harmonized Tariff Schedule number- 荷受番号の6桁レベルでの分類。
- 製造者/供給者- 製品の栽培、製造、生産、または組み立てを行う最後の事業体の住所と名前。
- 売主- 商品の購入が合意された事業者の住所および氏名。
- Ship to Party- 商品が税関で通関された後、商品の引渡しを受けることになっている最初の引渡者の住所と名前。
- スファ/コンソリデーター- コンテナ詰めの手配をした会社または詰めた人の住所と名前。
ISF-5について
ISF-10と同様に、ISF-5は米国経由で貨物を持ち込む運送業者、ブローカー、代理店、輸入業者にとって必須です。 通常、輸送業者や貨物運送業者は、外国の積荷港やその他の最終目的地に到着する前に米国内で停止する船内残留貨物（FROB）、保税貨物のためにISF-5を提出しなければなりません。
責任者は、米国に向かう船舶の船積みの24時間前までにISF-5を提出する必要があります。ISFデータの提出を怠ったために、貨物に複数の通商法違反が認められた場合、CBPは最高10,000ドルの罰則を科すことができます。
ブッキングパーティーと呼ばれる貨物スペースの予約を開始した当事者は、通常、税関職員にISF-5を提出する責任があります。
CBPは、船荷証券番号などのデータに加えて、ISF-5の以下のデータ要素も提出することを要求しています。
- ブッキングパーティー
- 商品名 HTS
- 外国船籍の港
- 納品場所
- パーティーへ発送
ISFの違反行為とその罰則について
CBPは、ISFの規則と規制の遵守を保証するために、いくつかのガイドラインを設けている。これらのガイドラインは、人員配置やインフラの状況に応じて、入港地での裁量を認める場合があり、その結果、貨物の保留と清算的損害賠償請求の賦課といった判断が下される可能性があります。
ISFのルールに著しく反するとは、通常、ISFファイルの提出が大幅に遅れたり、まったく提出されなかったりしたことを意味します。
- 申告漏れとは、必要なISF書類を持たずに荷物が港に到着したことを意味し、その結果、清算損害賠償請求が発生する。
- ISFは、外国港から荷物が出発する24時間前までに提出する必要があり、そうでない場合は遅延とみなされます。
スリーストライクルール
違反した場合の罰則は厳しいと思われるかもしれませんが、CBPは輸入違反者に対して、電話、メール、手紙などで3回の警告を行い、「従わなければ...」とお願いしています。
CBPにはISF違反者を追跡するデータベースがあり、CBP職員が違反者を特定すれば、簡単に罰則を適用することができる。CBPは通常、貨物の到着が遅れたり、必要な書類がなかったりした違反者に連絡を取り、問題の修正または何が起こったかの説明を求めます。
