Depuis avril 2018, la définition de l'importateur de certains types d'envois pour une soumission de dossier de sécurité de l'importateur (ISF) a été élargie par l'Agence des douanes et de la protection des frontières (CBP). Selon le CBP, les nouveaux changements qui sont entrés en vigueur le 14 mai 2018, étaient nécessaires pour prévoir l'inclusion des parties ayant un intérêt commercial dans la cargaison. L'importateur ISF peut désormais ajouter davantage de personnes ayant accès aux données critiques requises pour un dépôt ISF.
Depuis le 15 mars 2019, la Customs and Border Protection (CBP) a commencé à appliquer les règles ISF-5 et à sanctionner les contrevenants par des demandes de dommages-intérêts liquidés. C'est également à cette date qu'a pris fin l'application différée des violations de l'ISF.
Pour éviter les retards d'expédition et les pénalités, le CBP recommande vivement aux agents autorisés, aux importateurs maritimes, aux transporteurs et aux autres déclarants de se conformer aux nouvelles règles de déclaration ISF.
Qu'est-ce que le dépôt de garantie de l'importateur (ISF) ?
L'ISF est une règle qui oblige les courtiers en douane, les importateurs et tout autre agent autorisé impliqué dans le transport de marchandises par voie maritime à soumettre par voie électronique des données supplémentaires au service des douanes et de la protection des frontières (CBP) 24 heures avant le chargement de la marchandise au port d'origine.
Les données relatives à la sécurité des importateurs sont essentielles, car l'agence les utilise pour contrôler les échanges commerciaux et évaluer les risques. Grâce à ces données, le CBP peut prévenir les activités illégales telles que la contrebande, identifier les envois à haut risque et s'assurer que les envois entrant aux États-Unis ne menacent pas la sécurité, la sûreté et la santé des Américains.
L'ISF-10
L'Importer Security Filing 10 (ISF-10) est un processus qui améliore le ciblage en demandant aux agents, aux importateurs ou aux courtiers en douane de soumettre des éléments de données avant le chargement de l'envoi dans un port étranger. Grâce à un meilleur ciblage des envois à haut risque, les envois à faible risque feront l'objet de moins d'examens au port d'entrée. L'ISF-10 identifie les parties impliquées dans la chaîne d'approvisionnement et, en combinaison avec la règle des 24 heures, le CBP peut obtenir une meilleure description des marchandises entrant aux États-Unis.
L'ISF-10 n'est utilisé qu'à des fins de ciblage et de sécurité et ne sera pas utilisé pour déterminer l'entrée, ni pour l'exécution des échanges ou du commerce. Néanmoins, les fonctionnaires des douanes peuvent comparer les données d'entrée avec l'ISF afin d'évaluer et d'analyser les risques et de vérifier la validité des informations fournies dans l'ISF.
Éléments de données ISF-10
Selon les règles ISF-10, les parties responsables du dépôt doivent soumettre les dix éléments suivants au CBP en application des règles ISF :
- Acheteur - Adresse et nom de la dernière personne connue à laquelle il a été convenu de vendre les marchandises ou qui les a déjà vendues.
- Numéro du destinataire - Le numéro d'importateur attribué par les douanes, le numéro de sécurité sociale, l'IRS ou l'EIN de l'entreprise ou du particulier dont les marchandises sont expédiées.
- Lieu d'empotage des conteneurs - Adresse et nom du lieu où les marchandises ont été empotées dans des conteneurs afin d'être prêtes à être expédiées.
- Pays d'origine - Pays de production ou de fabrication des marchandises conformément aux règlements, règles et lois des États-Unis en matière d'importation.
- Numéro d'import ateur officiel - Le numéro d'importateur attribué par les douanes, le numéro de sécurité sociale, l'EIN ou le numéro IRS de la partie responsable du respect des exigences réglementaires et légales en matière d'importation, y compris le paiement des droits.
- Numéro de la nomenclature tarifaire harmonisée - Classification du numéro d'envoi au niveau de 6 chiffres.
- Fabricant/fournisseur - Adresse et nom de la dernière entité qui cultive, fabrique, produit ou assemble le produit.
- Vendeur - Adresse et nom de l'entité auprès de laquelle il a été convenu d'acheter les marchandises.
- Ship to Party - Adresse et nom du premier livreur censé prendre livraison des marchandises après leur dédouanement.
- Souffleur/Consolidateur - Adresse et nom de l'entreprise ou de la personne qui a organisé l'empotage du conteneur ou de celle qui l'a empoté.
L'ISF-5
Tout comme l'ISF-10, l'ISF-5 est obligatoire pour les transporteurs, les courtiers, les agents ou les importateurs qui font transiter un envoi par les États-Unis. En général, les transporteurs ou les transitaires doivent remplir le formulaire ISF-5 pour le fret restant à bord (FROB), les envois sous douane qui s'arrêtent aux États-Unis avant d'atteindre le port de chargement étranger ou une autre destination finale.
La partie responsable devra déposer l'ISF-5 au moins 24 heures avant le chargement d'un navire à destination des États-Unis. S'il s'avère qu'une cargaison a commis plusieurs infractions à la loi sur le commerce en raison de la non-présentation des données ISF, le CBP peut imposer des pénalités allant jusqu'à 10 000 dollars.
La partie qui a pris l'initiative de la réservation de l'espace de chargement, souvent appelée "booking party", est généralement celle qui est responsable du dépôt de l'ISF-5 auprès des autorités douanières.
Outre les données telles que les numéros de connaissement, le CBP exige que les éléments de données suivants de l'ISF-5 soient également soumis.
- Soirée de réservation
- Produit de base HTS
- Port étranger de déchargement
- Lieu de livraison
- Envoi au parti
Les infractions à l'ISF et les sanctions qu'elles entraînent
Plusieurs lignes directrices ont été mises en place par le CBP pour garantir le respect des règles et réglementations en matière d'ISF. Celles-ci peuvent laisser une certaine marge de manœuvre au point d'entrée en fonction des effectifs et de l'infrastructure, ce qui peut conduire à des décisions telles que la rétention de l'envoi ou l'imposition de dommages-intérêts forfaitaires.
Une violation grave des règles de l'ISF signifie généralement que le dossier ISF a été soumis avec beaucoup de retard ou qu'il n'a jamais été soumis du tout.
- L'absence de déclaration signifie qu'un envoi est arrivé au port sans les documents ISF nécessaires, ce qui donne lieu à des demandes de dommages-intérêts forfaitaires.
- L'ISF doit être déposée au moins 24 heures avant le départ de l'envoi du port étranger, faute de quoi elle sera considérée comme tardive.
La règle des trois coups
Bien que les sanctions en cas d'infraction puissent sembler sévères, le CBP adresse aux importateurs contrevenants trois avertissements par téléphone, courrier électronique ou lettre, leur demandant de se conformer à la réglementation ou de se rendre à l'adresse suivante : .....
L'agence dispose d'une base de données qui recense les contrevenants à l'ISF et une fois que les fonctionnaires du CBP ont identifié les récidivistes, il est facile d'appliquer des sanctions. Les fonctionnaires contactent généralement le contrevenant dont les marchandises sont arrivées en retard ou sans les documents requis, en lui demandant de corriger le problème ou d'expliquer ce qui s'est passé.
