Ab April 2018 wurde die Definition des Importeurs für bestimmte Arten von Sendungen für die Einreichung eines Importer Security Filing (ISF) von der Zoll- und Grenzschutzbehörde (CBP) erweitert. Nach Angaben der CBP waren die neuen Änderungen, die am 14. Mai 2018 in Kraft traten, erforderlich, um die Einbeziehung von Parteien mit einem kommerziellen Interesse an der Fracht zu ermöglichen. Der ISF-Importeur kann nun mehr Personen hinzufügen, die Zugang zu den für eine ISF-Einreichung erforderlichen kritischen Daten haben.
Seit dem 15. März 2019 hat die Zoll- und Grenzschutzbehörde (CBP) damit begonnen, die ISF-5-Regeln durchzusetzen und Verstöße mit Schadensersatzforderungen zu ahnden. Zu diesem Zeitpunkt endete auch die verzögerte Durchsetzung von ISF-Verstößen.
Um Lieferverzögerungen und Strafen zu vermeiden, bittet das CBP autorisierte Agenten, Importeure, Spediteure und andere Antragsteller dringend, die neuen ISF-Antragsregeln einzuhalten.
Was ist die Sicherheitserklärung für Importeure (ISF)?
Das ISF ist eine Vorschrift, die Zollmakler, Importeure und andere zugelassene Agenten, die an der Beförderung von Sendungen über den Seeweg beteiligt sind, dazu verpflichtet, 24 Stunden vor dem Verladen der Sendung im Ursprungshafen zusätzliche Daten elektronisch an die Zoll- und Grenzschutzbehörde (CBP) zu übermitteln.
Die Sicherheitsdaten der Importeure sind von entscheidender Bedeutung, da die Behörde sie für die Handelskontrolle und die Bewertung von Risiken verwendet. Mit Hilfe der Daten kann die CBP illegale Aktivitäten wie Schmuggel verhindern, Sendungen mit hohem Risiko identifizieren und sicherstellen, dass Sendungen, die in die USA gelangen, die Sicherheit und Gesundheit der Amerikaner nicht gefährden.
Der ISF-10
Das Importer Security Filing 10 (ISF-10) ist ein Prozess, der die Zielgenauigkeit erhöht, indem er von Agenten, Importeuren oder Zollmaklern verlangt, Datenelemente zu übermitteln, bevor die Sendung in einem ausländischen Hafen verladen wird. Durch die bessere Erkennung von Sendungen mit hohem Risiko werden Sendungen mit geringem Risiko am Eingangshafen weniger Untersuchungen unterzogen. Das ISF-10 identifiziert die an der Lieferkette beteiligten Parteien und in Kombination mit der 24-Stunden-Regel kann die CBP eine bessere Beschreibung der in die USA kommenden Waren erhalten.
Das ISF-10 ist nur für Ziel- und Sicherheitszwecke gedacht und wird nicht für die Bestimmung der Einreise oder für die Durchsetzung von Handels- oder Geschäftsbestimmungen verwendet. Dennoch können die Zollbeamten die Einreisedaten mit dem ISF vergleichen, um das Risiko zu bewerten und zu analysieren und die Gültigkeit der übermittelten ISF-Informationen zu überprüfen.
ISF-10 Datenelemente
Gemäß den ISF-10-Regeln müssen die für die Einreichung verantwortlichen Parteien die folgenden zehn Elemente bei der CBP einreichen, um die ISF-Regeln zu erfüllen:
- Käufer - Adresse und Name der letzten bekannten Partei, an die die Waren verkauft werden sollen oder bereits verkauft wurden.
- Empfängernummer - Die vom Zoll zugewiesene Nummer des Importeurs, die Sozialversicherungsnummer, die IRS-Nummer oder die EIN-Nummer des Unternehmens oder der Privatperson, deren Waren versandt werden.
- Ort der Containerbeladung - Adresse und Name des Ortes, an dem die Waren durch Beladen von Containern versandfertig gemacht wurden.
- Ursprungsland - Land, in dem die Waren gemäß den Einfuhrbestimmungen, Vorschriften und Gesetzen der Vereinigten Staaten produziert oder hergestellt wurden.
- Importer of Record-Nummer - Die vom Zoll vergebene Nummer des Importeurs, die Sozialversicherungsnummer, die EIN-Nummer oder die IRS-Nummer der Partei, die für die Erfüllung der regulatorischen und gesetzlichen Anforderungen der Einfuhr einschließlich der Zahlung der Zölle verantwortlich ist.
- Nummer des Harmonisierten Zolltarifs - Klassifizierung der Sendungsnummer auf der 6-stelligen Ebene.
- Hersteller/Lieferant - Adresse und Name des letzten Unternehmens, das das Produkt anbaut, herstellt, produziert oder zusammenbaut.
- Verkäufer - Adresse und Name des Unternehmens, bei dem der Kauf der Waren vereinbart wurde
- Warenempfänger - Adresse und Name der ersten Lieferpartei, die die Waren nach der Zollabfertigung entgegennehmen soll.
- Suffer/Consolidator - Adresse und Name des Unternehmens oder der Person, die die Befüllung des Containers veranlasst hat oder die den Container befüllt hat.
Das ISF-5
Genau wie das ISF-10 ist das ISF-5 für Spediteure, Makler, Agenten oder Importeure, die eine Sendung über die USA bringen, obligatorisch. In der Regel müssen Spediteure oder Frachtführer das ISF-5 für an Bord verbleibende Fracht (FROB) einreichen, also für Sendungen, die innerhalb der USA einen Zwischenstopp einlegen, bevor sie den ausländischen Ladehafen oder einen anderen endgültigen Bestimmungsort erreichen.
Die verantwortliche Partei muss das ISF-5 mindestens 24 Stunden vor dem Beladen eines Schiffes mit Kurs auf die USA einreichen. Wenn bei einer Ladung mehrere Verstöße gegen das Handelsgesetz festgestellt werden, weil keine ISF-Daten eingereicht wurden, kann die CBP Strafen von bis zu 10.000 $ verhängen.
Die Partei, die die Reservierung des Laderaums veranlasst hat, wird oft als Buchungspartei bezeichnet und ist in der Regel für die Einreichung des ISF-5 bei den Zollbeamten verantwortlich.
Zusätzlich zu den Daten wie den Frachtbriefnummern verlangt die CBP, dass auch die folgenden Datenelemente des ISF-5 übermittelt werden.
- Party buchen
- Ware HTS
- Ausländischer Hafen der Entladung
- Ort der Lieferung
- Schiff zur Party
Verstöße gegen das ISF und die damit verbundenen Strafen
Es gibt mehrere Richtlinien, die von der CBP eingeführt wurden, um die Einhaltung der ISF-Regeln und Vorschriften zu gewährleisten. Diese können einen Ermessensspielraum am Einreisehafen zulassen, abhängig von personellen und infrastrukturellen Erwägungen, die zu Entscheidungen führen können, wie z.B. die Sendung zurückzuhalten oder Schadensersatzforderungen zu erheben.
Ein schwerwiegender Verstoß gegen die ISF-Regeln bedeutet in der Regel, dass die ISF-Datei erheblich verspätet oder überhaupt nicht eingereicht wurde.
- Die Nichtanmeldung bedeutet, dass eine Sendung ohne die erforderlichen ISF-Dokumente im Hafen eingetroffen ist, was zu Schadensersatzforderungen führen würde.
- Ein ISF muss mindestens 24 Stunden vor Abfahrt der Sendung aus dem ausländischen Hafen eingereicht werden, sonst gilt es als verspätet.
Die Three-Strike-Regel
Auch wenn die Strafen für Verstöße hart erscheinen mögen, gibt die CBP den Importeuren drei Warnungen per Telefon, E-Mail oder Brief, in denen sie aufgefordert werden, sich zu fügen oder....
Die Behörde verfügt über eine Datenbank, in der ISF-Verstöße erfasst werden. Sobald die CBP-Beamten Wiederholungstäter identifizieren, ist es ein Leichtes, Sanktionen zu verhängen. Die Beamten setzen sich in der Regel mit dem Zuwiderhandelnden in Verbindung, dessen Waren zu spät oder ohne die erforderlichen Dokumente eingetroffen sind, und fordern ihn auf, das Problem entweder zu beheben oder zu erklären, was passiert ist.
