Hệ thống phạt tiền tệ hành chính (AMPS) là một hệ thống phạt tiền tệ để trừng phạt các công ty thương mại vi phạm các quy định thương mại và biên giới của Cơ quan Dịch vụ Biên giới Canada (CBSA).
Tương tự như các luật khác, CBSA sử dụng AMPS để điều chỉnh và đảm bảo đối xử thống nhất dành cho tất cả các doanh nghiệp hoạt động tại Canada. Hậu quả của việc vi phạm các quy định AMPS được quy định trong Tài liệu phạt chính.
Quy trình đánh giá hình phạt
Nếu bạn không tuân thủ các quy định của CBSA, bạn có thể sẽ trải qua đánh giá để có thể áp dụng các hình phạt AMPS đối với doanh nghiệp của mình. Các hình thức không tuân thủ phổ biến nhất bao gồm;
– Không nộp thuế.
– Từ chối cung cấp thông tin cần thiết cho CBSA.
– Đưa hàng hóa ra kho trái phép.
– Giao hàng mà không giải phóng hàng hóa từ CBSA.
– Không báo cáo hàng hóa cho CBSA.
– Gửi dữ liệu không chính xác hoặc giả mạo cho CBSA.
Điều quan trọng cần lưu ý là bạn phải chịu trách nhiệm về bất kỳ sự không chính xác hoặc không nhất quán nào trong dữ liệu giao dịch xuất nhập khẩu được gửi cho CBSA. Ngay cả khi một nhà môi giới hải quan thu thập và gửi thông tin dữ liệu thương mại thay mặt bạn, bạn vẫn sẽ chịu trách nhiệm cho bất kỳ lỗi và thiếu sót nào, cũng như các hình phạt tiền tệ tiếp theo.
Vậy, CBSA yêu cầu gì đối với các công ty trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu?
– Thanh toán thuế (nếu có)
– Có được sự giải phóng hàng hóa nhập khẩu
– Mua, chuẩn bị và nộp tất cả các tài liệu cần thiết.
– Lưu giữ hồ sơ chính xác và cập nhật.
– Trả lời các câu hỏi từ CBSA liên quan đến thông tin đã gửi.
Hệ thống phạt tiền hành chính AMPS Cơ quan Dịch vụ Biên giới Canada CBSA Thông tin thương mại trước ACI AMPS C378 AMS C382
Bạn nên làm việc với các chuyên gia và CBSA để đảm bảo rằng các giao dịch xuất nhập khẩu của bạn tuân thủ các quy định của CBSA. Nếu bạn bị kết tội không tuân thủ, bạn sẽ bị trừng phạt theo mức độ nghiêm trọng và mức độ thường xuyên của vi phạm AMPS.
Thông báo giám định hình phạt
Khi doanh nghiệp của bạn vi phạm bất kỳ yêu cầu nào của CBSA nói trên, bạn sẽ nhận được Thông báo Đánh giá Hình phạt (NPA) mẫu E650.
NPA sẽ bao gồm;
– Ngày thông báo – ngày phát hành NPA. Tiền lãi phạt bắt đầu tích lũy từ ngày này.
– Số đánh giá hình phạt – số nhận dạng duy nhất của NPA.
– Số tiền phạt – số tiền bạn nợ CBSA.
– Mã văn phòng – Mã định danh gồm 4 chữ số của văn phòng CBSA đã cấp NPA.
– Tên / địa chỉ tài khoản hải quan của khách hàng
– Tên pháp lý
– Mã định danh khách hàng – mã số doanh nghiệp, mã nhà cung cấp dịch vụ và mã vị trí phụ của khách hàng.
– Lý do giám định hình phạt.
– Contravention Identifier – một mã cho biết hành vi vi phạm cụ thể của bạn.
- Vi phạm.
– Cơ quan quản lý – tài liệu tham khảo lập pháp tương ứng với hành vi vi phạm của bạn.
– Thông tin tính toán hình phạt.
– Thông tin liên quan
– Thanh toán – số tiền phải trả cho CBSA, cũng như thông tin lãi suất nếu thanh toán bị trì hoãn.
– Xem xét Hành động Thực thi – hướng dẫn về cách kiến nghị CBSA xem xét các vi phạm của bạn nếu bạn cảm thấy các hình phạt là không chính đáng.
– Văn phòng phát hành.
- Cán bộ phát hành.
Tài liệu phạt chính
Tài liệu phạt chính chứa tất cả các vi phạm có thể phát sinh khi một doanh nghiệp không tuân thủ các yêu cầu của CBSA. Nó có tổng cộng 152 mục. Dưới đây là một cái nhìn thoáng qua về một số vi phạm trong tài liệu này.
AMPS C001
Áp dụng khi một công ty không lưu giữ hồ sơ điện tử ở định dạng dễ đọc.
Điều này xảy ra khi một công ty không tuân thủ ACI (Thông tin thương mại trước) thông tin trước khi tải hoặc trước khi đến liên quan đến hàng hóa của họ và vận chuyển vào Canada.
Một công ty có thể bị phạt vì gửi thông tin không chính xác, sai lệch hoặc không đầy đủ cho hệ thống ACI liên quan đến tình trạng hàng hóa nhập khẩu của họ.
Xem xét hình phạt
Như đã đề cập trước đó, có một điều khoản yêu cầu xem xét lại các hình phạt nếu bạn tin rằng chúng được áp dụng không công bằng. Nếu hình phạt không chính xác, bạn có thể yêu cầu sửa chữa. Mặt khác, nếu bạn tự tin rằng hình phạt là không có cơ sở, bạn có thể kháng cáo.
Chỉnh
Sửa chữa được ban hành khi;
– Thông tin khách hàng được chỉ định trong NPA là không chính xác.
– Mức phạt không chính xác.
– Số tiền phạt lớn hơn dự kiến.
– Nhiệm vụ đã được thanh toán trước thời hạn quy định.
– Thông tin bổ sung đã được gửi sau khi áp dụng hình phạt.
Thẩm
Nếu bạn cảm thấy rằng hình phạt đã được áp dụng sai, bạn có thể nộp đơn xem xét chính thức về trường hợp của mình. Điều này phải trong vòng 90 ngày sau khi nhận được NPA.
Kết thúc
Để an toàn, điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến các chuyên gia để đảm bảo rằng tất cả các khía cạnh của hoạt động kinh doanh của bạn phù hợp với các yêu cầu của CBSA. Bạn cũng có thể gọi cho Dịch vụ Thông tin Biên giới CBSA (BIS) theo số 1-800-461-9999 để biết thêm thông tin về việc tuân thủ. Cuối cùng, bạn nên phát triển, thực hiện và tuân thủ nghiêm ngặt kế hoạch tuân thủ.
