O Sistema de Sanções Monetárias Administrativas (AMPS) é um sistema de sanções monetárias para punir as empresas comerciais que infringem os regulamentos comerciais e fronteiriços da Agência dos Serviços de Fronteiras do Canadá (CBSA).
À semelhança de outras leis, a CBSA utiliza o AMPS para regulamentar e garantir um tratamento uniforme a todas as empresas que operam no Canadá. As consequências da violação dos regulamentos do AMPS estão estipuladas no Documento Principal de Sanções.
Processo de avaliação das sanções
Se não cumprir os regulamentos da CBSA, é provável que seja sujeito a uma avaliação para possível imposição de sanções AMPS à sua empresa. As formas mais comuns de incumprimento incluem;
- Não pagamento de direitos.
- Recusa em fornecer as informações necessárias ao CBSA.
- Remoção não autorizada de mercadorias de armazéns.
- Entrega de mercadorias sem autorização de carga do CBSA.
- Não comunicação de mercadorias ao CBSA.
- Apresentação de dados inexactos ou falsificados ao CBSA.
É importante notar que é responsável por quaisquer imprecisões ou inconsistências nos dados comerciais de importação ou exportação apresentados à CBSA. Mesmo que um despachante aduaneiro recolha e apresente informações sobre dados comerciais em seu nome, continuará a ser responsável por quaisquer erros e omissões, bem como pelas sanções pecuniárias subsequentes.
Então, o que é que a CBSA exige às empresas do sector da importação e exportação?
- Pagar os direitos (se aplicável)
- Obter a autorização de saída das mercadorias importadas
- Adquirir, preparar e apresentar toda a documentação necessária.
- Manter registos exactos e actualizados.
- Responder a pedidos de informação da CBSA sobre as informações apresentadas.
AMPS Administrative Monetary Penalty System CBSA Canada Border Services Agency ACI Advance Commercial Information AMPS C378 AMS C382
É aconselhável trabalhar com profissionais e com a CBSA para garantir que as suas transacções de importação/exportação estão em conformidade com os regulamentos da CBSA. Se for considerado culpado de incumprimento, será punido de acordo com a gravidade e a regularidade da infracção ao AMPS.
Notificação de aplicação de sanções
Quando a sua empresa infringir qualquer um dos requisitos da CBSA acima referidos, receberá um aviso de avaliação de penalidades (NPA), formulário E650.
O NPA conterá;
- Data da notificação - a data de emissão do NPA. Os juros de penalização começam a acumular-se a partir desta data.
- Penalty Assessment Number (Número de avaliação da penalização) - o número de identificação único do NPA.
- Penalty Amount (Montante da penalização) - o montante que deve ao CBSA.
- Office Code (Código do gabinete) - identificador de 4 dígitos do gabinete do CBSA que emitiu o NPA.
- Nome / Endereço da Conta Aduaneira do Cliente
- Nome Legal
- Identificador do Cliente - o número da empresa, o código da transportadora e o código da sub-localização do cliente.
- Motivo da Avaliação da Penalidade.
- Identificador de Contravenção - um código que indica a sua infracção específica.
- Contravention.
- Regulatory Authority - a referência legislativa que corresponde à sua infracção.
- Penalty Calculation Information.
- Related Information
- Payment - montante a pagar à CBSA, bem como informações sobre juros em caso de atraso no pagamento.
- Review of Enforcement Action - orientações sobre como solicitar à CBSA uma revisão das suas contravenções se considerar que as sanções são injustificadas.
- Issuing Office.
- Issuing Officer.
Documento principal de penalização
O Documento Principal de Penalidades contém todas as infracções que podem surgir quando uma empresa não cumpre os requisitos da CBSA. Tem 152 entradas no total. Segue-se um resumo de algumas das infracções constantes deste documento.
AMPS C001
Aplicável quando uma empresa não mantém os registos electrónicos num formato de fácil leitura.
Esta situação ocorre quando uma empresa não cumpre as informações de pré-carregamento ou de pré-chegada da ACI (Advance Commercial Information) relativas às suas mercadorias e ao seu transporte para o Canadá.
Uma empresa pode ser penalizada por apresentar ao sistema ACI informações inexactas, falsas ou incompletas sobre o estado das suas mercadorias importadas.
Revisão das sanções
Como já foi referido, existe uma disposição que permite solicitar a revisão das sanções se considerar que estas foram aplicadas injustamente. Se a sanção for incorrecta, pode solicitar correcções. Por outro lado, se estiver convencido de que a sanção não tem fundamento, pode recorrer.
Correcções
As correcções são emitidas quando;
- Os dados do cliente indicados na NPA são incorrectos.
- O nível da penalização é incorrecto.
- O montante da penalização é superior ao previsto.
- Os direitos foram pagos antes do prazo estipulado.
- Foram enviadas informações adicionais após a aplicação da penalização.
Recursos
Se considerar que a sanção foi incorrectamente aplicada, pode apresentar uma revisão formal do seu caso. Este procedimento deve ser efectuado no prazo de 90 dias após a recepção da NPA.
Conclusão
Para estar do lado seguro, é importante consultar especialistas para garantir que todos os aspectos das suas operações comerciais estão em conformidade com os requisitos da CBSA. Também pode contactar o Serviço de Informação Fronteiriça (BIS) da CBSA através do número 1-800-461-9999 para obter mais informações sobre conformidade. Por último, deve desenvolver, implementar e cumprir rigorosamente um plano de conformidade.
