Zum ersten Mal haben die beiden Behörden, die Zollbetrug verfolgen, ihre Sichtweise zu diesem Thema schriftlich festgehalten. Wenn Sie heute ein Formular vom Typ 11 einreichen oder im Herbst ein Formular vom Typ 13 einreichen werden, betrachten Sie dies als Warnung.
Im Juli ereignete sich etwas Ungewöhnliches
Am 14. Juli 2026 veröffentlichte die Task Force zur Bekämpfung von Handelsbetrug einen Leitfaden zur Bekämpfung von Handelsbetrugveröffentlicht. Die Task Force ist eine Partnerschaft zwischen dem Justizministerium und dem Ministerium für Innere Sicherheit und umfasst die National Fraud Enforcement Division, die Criminal Division, die Civil Division, die Environment and Natural Resources Division, die US-Staatsanwaltschaft für den nördlichen Bezirk von Illinois, HSI sowie CBP.
Die Regierung bezeichnet dies als ein beispielloses gemeinsames Vorhaben. Dieser Begriff hat echte Bedeutung. Das Justizministerium (DOJ) und das Ministerium für Innere Sicherheit (DHS) veröffentlichen in der Regel keine gemeinsamen Dokumente, in denen sie der betroffenen Öffentlichkeit ihre Vorgehensweise bei der Durchsetzung erläutern.
Warum gerade jetzt? Der Leitfaden erschien am selben Tag, an dem das Justizministerium bekannt gab, dass die Task Force in den ersten elf Monaten die Marke von 1 Milliarde Dollar an Rückforderungen, Geldstrafen, Einziehungen und öffentlich geltend gemachten Verlusten in den ersten elf Monaten die Marke von 1 Milliarde Dollar überschritten hatte, sowie die Einrichtung einer neuen Abteilung für globale Handels- und Wirtschaftsdurchsetzung innerhalb der Betrugsabteilung, die eigens zur Prozessführung in diesen Fällen geschaffen wurde. Eine Milliarde Dollar in weniger als einem Jahr – das ist ein Programm, das seinen Platz gefunden hat und die Branche darauf aufmerksam machen möchte.
Die praktischere Frage ist, was sich für die Personen, die täglich Anmeldungen einreichen, durch einen 27-seitigen Leitfaden zur Durchsetzung ändert. Lassen Sie uns dies einmal genauer betrachten.
Der Satz, den jeder Importeur zweimal lesen sollte
In Kapitel 1 findet sich eine Passage, die eine neue Sichtweise auf die Bewertung von Verstößen gegen Compliance-Vorschriften eröffnet:
Die Zeiten, in denen ein Unternehmen behaupten konnte, keine Kenntnis von den Aktivitäten seiner vorgelagerten Partner zu haben, sind vorbei.
Das ist kein neues Gesetz. Es handelt sich um eine Grundsatzerklärung. Und diese Haltung ist von Bedeutung, da das Justizministerium erklärt hat, es werde genau prüfen, ob ein Verstoß gegen die Vorschriften auf Fahrlässigkeit, rücksichtsloses Handeln, vorsätzliche Ignoranz gegenüber Anzeichen von Betrug oder vorsätzliche Straftaten zurückzuführen ist.
Beachten Sie, was in der Mitte dieser Liste steht: Vorsätzliche Ignoranz. Im Sinne des False Claims Act bedeutet „wissentlich“ nicht nur tatsächliche Kenntnis. Der Begriff umfasst auch vorsätzliche Ignoranz, vorsätzliche Blindheit und rücksichtsloses Ignorieren. Sie müssen nicht wissen, dass Ihr Lieferant Umladungen vornimmt. Sie müssen es bewusst vermieden haben, dies herauszufinden.
Der Leitfaden weist die Importeure zudem auf einen Punkt hin, der jedes Jahr wieder für Verwirrung sorgt: Der „Importer of Record“ kann die Verantwortung für die Richtigkeit einer Einfuhrmeldung nicht vertraglich abtreten. Das Vertrauen auf Ihren Exporteur oder Ihren Zollagenten entbindet Sie nicht von Ihrer Pflicht, angemessene Sorgfalt walten zu lassen.
Die Makler wurden namentlich genannt
In Kapitel 1 wird auf Folgendes Bezug genommen die Durchführungsverordnung 14411, „Stärkung der Zollkontrollen“, unterzeichnet am 3. Juni 2026 und veröffentlicht unter 91 FR 35125, und verweist insbesondere auf Abschnitt 4(a) hinsichtlich der Verwaltungsmaßnahmen, die die CBP derzeit anwendet:
- Durchsetzung von Schadensersatzansprüchen aus Bürgschaften wegen Vertragsverletzung.
- Beschränkungen der Bewegungsfreiheit im Rahmen der Zollbeförderung.
- Mehr Prüfungen.
- Höchststrafen für Makler, die ihrer Sorgfaltspflicht nicht nachkommen, wiederholt nicht konforme Kunden vertreten oder den Auskunftsersuchen der CBP nicht rechtzeitig nachkommen.
Die wiederholte Vertretung von Kunden, die gegen Vorschriften verstoßen, wird als sanktionsauslösendes Verhalten aufgeführt. Gleiches gilt für eine verzögerte Beantwortung einer CBP-Anfrage. Der Leitfaden nennt diese Punkte als Beispiele, nicht als erschöpfende Aufzählung. Die CBP verfolgt die eigene Umsetzung der Anordnung auf einer eigens dafür eingerichteten Seite zur „Verstärkung der Zollkontrollen“.
Dies steht im Zusammenhang mit einer Verpflichtung, die schon seit langem gesetzlich verankert ist und jedoch nur beiläufig behandelt wird. Gemäß 19 CFR 111.39(c)gilt Folgendes: Wenn ein Makler weiß, dass ein Kunde gegen das Gesetz verstoßen hat oder in einem Dokument, zu dessen Unterzeichnung der Kunde gesetzlich verpflichtet ist, einen Fehler begangen oder eine Auslassung vorgenommen hat, muss der Makler den Kunden unverzüglich darauf hinweisen, ihn über die geeigneten Abhilfemaßnahmen beraten und gemäß 19 CFR 111.21 und 111.23 eine Aufzeichnung dieser Kommunikation aufbewahren.
Eine Nuance, die es zu beachten gilt. Die Vorschrift in ihrer derzeitigen Fassung greift, wenn ein Makler weiß. Der Leitfaden beschreibt den Auslöser weiter gefasst als einen Makler, der „weiß, Grund zu der Annahme hat oder den Verdacht hegt“. Diese Diskrepanz zwischen dem Wortlaut und der erklärten Durchsetzungspraxis stellt den praktischen Maßstab dar, auf den Sie Ihre Planung ausrichten sollten.
Wenn es bei Ihnen üblich ist, im Rahmen eines Telefonats mündlich darauf hinzuweisen, haben Sie die ersten beiden Punkte erfüllt und den dritten übersprungen. Die Aufzeichnung ist der Teil, der Sie schützt.
In dem Leitfaden wird niemals von „Typ 11“ gesprochen. Genau das ist der springende Punkt.
Lesen Sie alle 27 Seiten durch, und Sie werden die Begriffe „informelle Einfuhr“, „Typ 11“, „Typ 13“, „Postsendung“ oder „Sendung von geringem Wert“ nicht finden. Der Leitfaden befasst sich mit den Formularen 3461 und 7501 sowie mit Aluminium, Wolfram und Dieselmotoren.
Verwechseln Sie dieses Schweigen nicht mit einer Befreiung. § 592, § 1595a, der „False Claims Act“ und § 545 beziehen sich alle auf die Einfuhr selbst, nicht auf die Art der Einfuhr. Eine informelle Einfuhr der Art 11 beinhaltet dieselbe Wertangabe, Einstufung und Herkunftsangabe wie eine formelle Einfuhr, und der darin eingetragene „Importer of Record“ unterliegt derselben Sorgfaltspflicht. Was sich auf der informellen Ebene ändert, ist nicht das Risiko pro Einfuhr, sondern die Anzahl der Einfuhren.
Dies ist von Bedeutung, da sich die Wege für geringwertige Großmengen nach der De-minimis-Regelung geändert haben. Sendungen, die früher über ein Frachtverzeichnis abgefertigt wurden, werden nun über eine informelle Einfuhr nach Typ 11 mit einem 10-stelligen HTS-Code, einem angegebenen Wert und einem Ursprungsland abgefertigt – eingereicht von einem Zollagenten für einen IOR – und zwar tausende Male am Tag. Jedes dieser Datenelemente stellt einen potenziellen Verstoß gemäß Abschnitt 592 dar, und die im Leitfaden festgelegte Schuldskala (Fahrlässigkeit, grobe Fahrlässigkeit, Betrug) wird anhand eines Musters bewertet. Eine Abkürzung bei der Einstufung, die bei einem einzelnen Paket nur wenige Cent kostet, wird bei hunderttausend Paketen zu einem Muster – und genau dieses Muster macht aus Fahrlässigkeit grobe Fahrlässigkeit.
Dann gibt es noch Typ 13. Die neue elektronische informelle Einfuhrmeldung der CBP für internationale Postsendungen wird am 22. September 2026 in den ACE-Betrieb übernommen und ersetzt das vorläufige monatliche „International Mail Duty Worksheet“ für Sendungen mit einem Wert von bis zu 2.500 US-Dollar; es wird erwartet, dass sie am 22. Oktober 2026 für Waren verbindlich wird, die vom Postversand ausgeschlossen sind, einschließlich Waren, die Antidumping- und Ausgleichszöllen (AD/CVD) sowie Kontingenten unterliegen. Die Bekanntmachung im Federal Register unter 91 FR 40016 (1. Juli 2026) legt die Anmeldungsberechtigung eng gefasst fest: der Eigentümer, der Käufer oder ein vom Eigentümer, Käufer oder Empfänger beauftragter zugelassener Zollagent. Ausländische Postbetreiber und nicht zugelassene Dritte sind nicht zur Einreichung berechtigt. Der IOR muss zwölf Datenelemente pro Sendung übermitteln, darunter eine vollständige 10-stellige Warennummer, den Ursprung, den Wert und die insgesamt fälligen Zölle.
Stellen Sie diese beiden Tatsachen nebeneinander. Der Typ 13 erfasst Postsendungen, die noch nie einzeln in ACE angemeldet wurden, und nennt einen Makler als eine von nur drei Parteien, die zur Einreichung berechtigt sind. Abschnitt 4(a) der Durchführungsverordnung besagt, dass Makler, die wiederholt nicht konforme Kunden vertreten, mit Höchststrafen rechnen müssen. Ein Makler, der einen Typ-13-Antrag für eine Poststelle oder eine qualifizierte Partei einreicht, vertritt per Definition einen Kunden, dessen Anmeldehistorie erst jetzt beginnt. Ihre Sorgfaltspflichten bei der Kundenaufnahme für diese Kunden sind das Einzige, was zwischen „neuem Einreicher“ und „wiederholt vertritt“ steht.
Die Instrumentenpalette zur Durchsetzung – nach dem Grad der Besorgnis geordnet
Der Leitfaden gibt einen Überblick über die geltenden Rechtsvorschriften. Das Spektrum ist breiter, als die meisten Importeure annehmen, und keine dieser Vorschriften beschränkt sich auf formelle Einfuhren.
- § 592 (19 U.S.C. 1592). Das administrative Rückgrat der CBP. Die Strafen richten sich nach dem Grad der Schuld: Fahrlässigkeit, grobe Fahrlässigkeit oder Betrug. Er gilt auch für Verstöße ohne Einnahmeausfall, bei denen überhaupt kein Zollausfall entstanden ist. Die CBP wendet ihn in Verbindung mit 19 U.S.C. 1595a(b) gegen Parteien an, die Waren unter Verstoß gegen das Gesetz einführen oder deren Einfuhr erleichtern.
- Das Gesetz gegen betrügerische Forderungen (False Claims Act). Dreifacher Schadensersatz zuzüglich Geldstrafen. Gilt nicht nur für Importeure, sondern für jeden, der wissentlich einen Verstoß verursacht. Private Hinweisgeber können „Qui-Tam“-Klagen einreichen und einen Anteil an der Rückforderung erhalten.
- Zollstraftaten gemäß Titel 18 (18 U.S.C. 541, 542, 548, 550, 551). Falsche Einreihung, betrügerische Rechnungen, Manipulation von Zolllagern, falsche Erstattungsanträge sowie das Verbergen oder Vernichten von Unterlagen. Jeweils bis zu zwei Jahre Freiheitsstrafe.
- 18 U.S.C. § 545. Die schwerwiegende Strafe. Zwanzig Jahre und die Einziehung der Waren oder ihres Wertes.
- Geldwäsche und RICO. Die §§ 542 und 545 legen rechtswidrige Handlungen fest, sodass jede Geldtransaktion über 10.000 US-Dollar, bei der Erlöse aus Handelsbetrug verwendet werden, § 1957 auslösen kann. Für eine Anklage nach dem RICO-Gesetz sind zwei Vortaten innerhalb von zehn Jahren erforderlich, und eine Anklage wegen RICO-Verschwörung kann auch Führungskräfte betreffen, die zwar nie selbst Unterlagen bearbeitet haben, aber zugestimmt haben, das betrügerische Vorhaben voranzutreiben.
Hier liegt der Punkt, den Importeure häufig unterschätzen. § 545 beschränkt sich nicht auf denjenigen, der die Zollanmeldung eingereicht hat. Er stellt das Entgegennehmen, Verbergen, Kaufen, Verkaufen oder die Erleichterung des Verkaufs von Waren, die unter Verstoß gegen das Gesetz eingeführt wurden, an jeder Stelle der Lieferkette unter Strafe, sofern der Handelnde die Wissensvoraussetzung erfüllt. Im Leitfaden wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass das DOJ gegen Akteure in den nachgelagerten Bereichen ermittelt, um die Nachfrageseite zu zerschlagen.
Wenn Sie importierte Waren im Inland erwerben und Grund zur Annahme haben, wie diese hierher gelangt sind, stellt dies ebenfalls ein Risiko für Sie dar.
Zwangsarbeit: Die Liste hat sich verdoppelt
Kapitel 4 befasst sich mit § 307, Anordnungen zur Aussetzung der Freigabe und Feststellungensowie das UFLPA. Eine Neuerung ist für alle, die sich mit Lieferantenrisiken befassen, besonders erwähnenswert.
Das Original UFLPA-Strategie für 2022 nannte vier Sektoren mit hoher Priorität. Das FLETF fügte im Aktualisierung von 2024 und fünf weitere in der Aktualisierung von 2025hinzu. Damit beläuft sich die Gesamtzahl auf zwölf.
Hinzugefügt | Branchen |
2022 (Original) | Bekleidung, Baumwolle, Produkte auf Siliziumdioxidbasis, einschließlich Polysilizium, Tomaten |
2024 | Aluminium, PVC, Meeresfrüchte |
2025 | Stahl, Kupfer, Lithium, Natronlauge, Jujuben (rote Datteln) |
Sollte Ihre Beschaffung einen dieser zwölf Bereiche betreffen, lautet die Botschaft des Leitfadens, dass Sie diese Lieferketten einer besonders strengen Prüfung unterziehen sollten. Die Aufnahme in die UFLPA-Entity-Liste löst eine unmittelbare, widerlegbare Vermutung aus, dass die Waren nicht zur Einfuhr berechtigt sind, und deren Widerlegung erfordert eindeutige und überzeugende Beweise.
Es ist zudem wichtig, den Unterschied zwischen den beiden Durchsetzungsmaßnahmen zu kennen. Eine WRO beruht auf einem begründeten Verdacht und ermöglicht es der CBP, Waren an allen Häfen zurückzuhalten. Sie haben dann ab dem Zeitpunkt der Einfuhr drei Monate Zeit, um einen Nachweis der Einfuhrzulässigkeit gemäß 19 CFR 12.43vorzulegen, und gemäß 19 CFR 12.44 können Sie die Waren jederzeit vor der Beschlagnahme ausführen. Eine „Finding“ beruht auf einem hinreichenden Verdacht und ermöglicht es der CBP, die Waren zu beschlagnahmen und einzuziehen. Sie haben keine Möglichkeit, sie an einen anderen Ort zu versenden.
Die Typologien stellen eine Checkliste für die Selbstprüfung dar
In Kapitel 5 wird beschrieben, wie die Vorgehensweisen konkret funktionieren. Betrachten Sie es als eine Liste von Fragen, die Sie sich in Bezug auf Ihren eigenen Betrieb stellen sollten:
- Falsche Angabe des Ursprungslandes. Durchlaufvorgänge wie einfache Montage oder Umpacken, die die Schwelle für eine wesentliche Umwandlung nicht erreichen. Falsch gekennzeichnete Waren können gemäß 19 U.S.C. 1304 mit einem zusätzlichen Zollsatz von 10 Prozent belegt werden.
- Fehleinstufung nach dem HTS. Die Angabe von Fertigwaren als Teile oder die Behauptung, Neumaterial sei recycelt. Bei Mengen der Typen 11 und 13 ist es vor allem die systematische Vorgehensweise, die zu Problemen führt: Eine Standardklassifizierung, die auf eine Produktkategorie angewendet wird, weil sie schneller ist als eine korrekte, und die bei jedem Paket wiederholt wird.
- Unterbewertung. Doppelte Rechnungsstellung, bei der eine echte Rechnung den Geldtransfer abwickelt und eine gefälschte Rechnung an die US-Zollbehörde (CBP) gesendet wird. Im Bereich der geringwertigen Waren äußert sich dieses Vorgehen darin, dass der bei der informellen Einfuhr angegebene Wert nicht mit dem Preis übereinstimmt, den der Verbraucher tatsächlich an der Kasse bezahlt hat.
- Umgehung von Antidumping- und Ausgleichszöllen. Die Sätze können 600 Prozent des angegebenen Wertes übersteigen, was diese Kategorie zur lukrativsten für Kriminelle macht. Beachten Sie, dass AD/CVD-Waren genau der Grund sind, warum Typ 13 vorgeschrieben wird.
- IORs als Briefkastenfirmen. Diese werden nach der Einfuhr aufgelöst, sodass die CBP lediglich ein Postfach und ein leeres Bankkonto zurückerhält. Die Einreichung von Anträgen vom Typ 11 und Typ 13 macht einen solchen Versuch kostengünstiger, da es sich bei dem IOR häufig um einen ausländischen Verkäufer oder einen Konsolidierer handelt, den niemand in der Lieferkette persönlich kennengelernt hat. Die Beschränkungen hinsichtlich der Einfuhrrechte beim Typ 13 existieren genau deshalb, um eine echte, erreichbare Partei in den Einfuhrvorgang einzubeziehen.
- Betrug im Zusammenhang mit Rückerstattungen. Anträge auf Ausfuhrerstattungen für Exporte, die nie stattgefunden haben, oder die Wiederverwendung derselben Ausfuhrdokumente.
- Betrug im Rahmen von Freihandelsabkommen. An einen FTA-Partner versandte Rohstoffe; fertige, nicht konforme Waren, die mit einem gefälschten Ursprungszeugnis zurückgesandt wurden.
- Hafensuche. Wiedereinfuhr von Waren über einen anderen Hafen nach einer Zurückweisung. Die vorherige Zurückweisung gilt als Beweis dafür, dass Sie wussten, dass die Einfuhr rechtswidrig war.
Die mit den jüngsten Fällen verbundenen Dollarbeträge sind nicht gering. Als Paletten falsch deklarierte Aluminiumprofile: Zivilstrafen in Höhe von mehr als 549,5 Millionen Dollar. Ein Automobilhersteller, der provisorische Rücksitze einbaute , damit die Transporter die 2,5-Prozent-Grenze statt der 25-Prozent-Grenze einhalten: 365 Millionen Dollar.
Was in diesem Quartal tatsächlich zu tun ist
Der Leitfaden ist ein Nachschlagewerk und kein Compliance-Programm. So lässt er sich in ein solches umwandeln:
- Lesen Sie Kapitel 5 und vergleichen Sie es mit Ihrem eigenen Geschäftsportfolio. Welche Typologien könnten einen Eintrag beschreiben, den Sie in diesem Jahr – vielleicht sogar in gutem Glauben – vorgenommen haben?
- Behandeln Sie Ihr Typ-11-Buch wie das Muster, das es ist. Wählen Sie eine Stichprobe der informellen Einträge einer Woche aus und überprüfen Sie Klassifizierung, Wert und Herkunft anhand der zugrunde liegenden Handelsdaten. Wenn dieselbe Abkürzung in der Stichprobe vorkommt, kommt sie auch in der Grundgesamtheit vor, und die CBP liest die Grundgesamtheit aus.
- Führen Sie für Ihre Typ-13-Kunden die Sorgfaltsprüfung bis zum 22. September durch. Falls Sie einen Antrag vom Typ 13 für eine Poststelle oder eine berechtigte Partei einreichen werden, legen Sie bereits jetzt fest, welche Unterlagen Sie von diesen benötigen, um jedes der zwölf Datenelemente zu belegen, und holen Sie diese schriftlich vor der ersten Übermittlung ein – nicht erst nach der ersten Aufforderung zur Informationsübermittlung.
- Erfassen Sie Ihre zwölf. Ermitteln Sie jede Lieferantenbeziehung, die einen Sektor mit hoher Priorität gemäß UFLPA betrifft, und dokumentieren Sie, welche Sorgfaltsmaßnahmen Sie durchgeführt haben.
- Stellen Sie Ihre Unterlagen gemäß § 111.39 in Ordnung. Makler: Wenn Sie einen Kunden auf einen Verstoß hinweisen, halten Sie dies schriftlich fest und bewahren Sie die Unterlagen auf. Diese Unterlagen dienen Ihnen als Verteidigung.
- Überprüfen Sie Ihre fünfjährige Aufbewahrungsfrist. Sowohl IORs als auch Makler sind gemäß 19 U.S.C. 1508 dazu verpflichtet. Lücken treten genau dann zutage, wenn Sie die Dokumente am dringendsten benötigen.
- Sehen Sie sich Ihre COO-Dokumentation an, nicht nur Ihr COO-Feld. Eine wesentliche Umgestaltung ist eine rechtliche Schlussfolgerung. Können Sie diese begründen, falls jemand danach fragt?
- Verlagern Sie die Compliance-Verantwortung aus dem operativen Bereich heraus. Der Leitfaden beschreibt eine Kultur der Einhaltung von Vorschriften, die sich vom Logistikleiter bis zur Geschäftsleitung und zum Vorstand erstreckt. Wenn es im Bereich der Handelskonformität keine Berichtslinie oberhalb des Logistikleiters gibt, liegt genau darin die Lücke.
Wo CustomsCity zum Einsatz kommt
Die Durchsetzung beginnt mit den von Ihnen übermittelten Daten. Jede Sanktionstheorie im Leitfaden lässt sich auf ein Datenelement zurückführen, das zum Zeitpunkt der Einreichung fehlerhaft, fehlend oder nicht belegbar war, und in den Formularen vom Typ 11 und Typ 13 gibt es eine Vielzahl von Datenelementen.
CustomsCity ist die Ablageebene für diesen Band. Unsere ABI Plattform verarbeitet informelle Anmeldungen vom Typ 11, die Übermittlung von ACE-Anmeldungen, PGA-Nachrichtensätze, ISF, 7512-Anmeldungen im Zollgutverkehr sowie Luft- und See eManifest, und unser Produkt vom Typ 13 wandelt die Versanddaten, die Sie derzeit in Tabellenkalkulationen und Arbeitsblättern vorhalten, in ACE-konformes EDI für die Inbetriebnahme am 22. September um. Anmeldedaten und PGA-Daten werden in einem System mit einem einzigen Übermittlungsdatensatz gespeichert.
Dies ist aus zwei Gründen von Bedeutung. Zum einen wegen der Konsistenz, denn bei der manuellen Eingabe von Daten in voneinander getrennte Systeme entstehen Unstimmigkeiten, die zu Mustern gemäß § 592 führen. Zum anderen wegen der Rückverfolgbarkeit, denn wenn die CBP eine Anfrage bezüglich einer vor acht Monaten eingereichten Meldung stellt, wird nun die Geschwindigkeit Ihrer Antwort selbst genau unter die Lupe genommen.
Der Leitfaden ist öffentlich zugänglich, und die Prioritäten sind darin dargelegt. Die Importeure und Makler, die diese Phase unbeschadet überstehen, werden diejenigen sein, die den Leitfaden als Checkliste und nicht als bloße Nachricht betrachtet haben. Fordern Sie eine Demo an , um zu erfahren, wie CustomsCity die Einreichung von Typ-11- und Typ-13-Meldungen unterstützt.
Häufig gestellte Fragen
Nein. Es wird darin deutlich, dass sie keine Rechte oder Einreden begründet und keine Rechtsberatung darstellt sowie dass sie die Durchsetzungsabsichten oder Prozesspositionen einer Behörde in keiner Weise einschränkt. Vielmehr wird darin dargelegt, wie das DOJ und das DHS bestehende Gesetze auslegen und worauf sie ihren Schwerpunkt legen.
Ja. Der Leitfaden geht überhaupt nicht auf die Art der Einträge ein, und keines der Gesetze, auf die er sich stützt, beschränkt sich auf formelle Einträge. § 592, das Gesetz gegen betrügerische Forderungen (False Claims Act) und § 545 beziehen sich auf die Erklärung, und ein informeller Eintrag ist eine Erklärung. Der praktische Unterschied liegt im Umfang: Ein systematischer Fehler bei informellen Einträgen wird als Muster gewertet, was dazu führt, dass ein Fall auf der Schuldskala höher eingestuft wird.
Ja. Das IOR haftet für zu geringe Zahlungen oder Strafen, die sich aus falschen Angaben ergeben, selbst wenn ein Makler diese erstellt hat diese erstellt hat. Der Leitfaden zitiert den Fall „United States v. Golden Ship Trading Co.“an, in dem das Gericht für internationalen Handel entschied, dass das Vertrauen auf den Exporteur und den Makler die eigene Sorgfaltspflicht des IOR nicht aufhebt.
Eine WRO beruht auf einem begründeten Verdacht und ermächtigt die CBP, Waren an allen Häfen zurückzuhalten, wobei eine Frist von drei Monaten gilt, um einen einen Nachweis der Einfuhrzulässigkeit sowie die Möglichkeit , die Waren vor der Beschlagnahme auszuführen. Eine Feststellung beruht auf einem hinreichenden Verdacht und ermächtigt die CBP, die Waren zu beschlagnahmen und einzuziehen . Sobald eine Feststellung vorliegt, ist eine Wiederausfuhr nicht mehr möglich.
Zwölf. Die ursprünglichen vier waren Bekleidung, Baumwolle, Produkte auf Siliziumdioxidbasis – darunter Polysilizium – sowie Tomaten. Seitdem sind Aluminium, PVC, Meeresfrüchte, Stahl, Kupfer, Lithium, Natronlauge und Jujuben hinzugekommen.
Möglicherweise. § 545 gilt für jeden, der solche Gegenstände entgegennimmt, verbirgt, kauft, verkauft oder den Verkauf den Verkauf von Waren, die unter Verstoß gegen , sofern die Voraussetzung der Kenntnis erfüllt ist. Im Leitfaden heißt es, dass die Ermittlung gegen Akteure in nachgelagerten Bereichen eine bewusste Strategie darstellt.
Ihre Dokumentationsgewohnheiten. Schriftliche Kundenbenachrichtigungen, abrufbare Unterlagen und Unterstützung für Herkunftsland . Diese Maßnahmen verursachen nur geringe Kosten und sind genau das, was bei der Beurteilung der Schuld geprüft wird.
