In der Wirtschaft ist ein Tarif jede Gebühr oder Steuer, die die Regierung erhebt. In anderen Fällen kann das Wort Tarif in einem nicht so streng handelsbezogenen Kontext verwendet werden, wie z.B. bei den Eisenbahntarifen. Nichtsdestotrotz bezieht sich der Begriff Tarif in der Regel auf die Steuer, die auf importierte Waren an der Grenze oder am Einfuhrort erhoben wird.
Es ist wichtig zu wissen, dass Länder seit Jahrhunderten Zölle erheben, da dies eine der gängigsten Methoden der Regierungen ist, um Einnahmen zu erzielen. In den meisten Fällen ist das so, weil es nichts Einfacheres gibt, als Zollbeamte an der Grenze zu haben, die eine Gebühr auf alle importierten Waren erheben. Administrativ gesehen sind Zölle eine der einfachsten Steuern, die Regierungen erheben.
Importzölle und Zölle im internationalen Handel verstehen
Im Allgemeinen sind Zölle das wichtigste Mittel, mit dem Länder ihre Volkswirtschaften schützen oder liberalisieren. Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass dies nicht der einzige Weg ist, da viele Länder auch Maßnahmen wie Quoten, Subventionen und andere Vorschriften einführen, die oft den Handelsfluss zwischen verschiedenen Ländern beeinflussen.
Wenn wir von Liberalisierung sprechen, bezieht sich dies in der Regel auf die absichtliche Senkung der Zölle auf importierte Waren, was bedeutet, dass importierte Produkte zu niedrigeren Kosten eingeführt werden. Da dies den Handel profitabler macht, wird der Handel im Laufe der Zeit immer freier. In der Wirtschaftssprache wird die vollständige Abschaffung von Zöllen und anderen Handelshemmnissen als Freihandel bezeichnet.
Andererseits wird eine Erhöhung der Zölle gewöhnlich als Protektionismus oder Schutz bezeichnet. Da Zölle die Kosten für Importe aus dem Ausland, nicht aber für einheimische Unternehmen erhöhen, machen sie einheimische Unternehmen in der Regel wettbewerbsfähiger als importierende Unternehmen.
Wie werden die Zölle im globalen Handel berechnet?
Da dies ein Leitfaden für Anfänger in Sachen Zolltarife und -gebühren ist, werden wir uns nur mit den beiden wichtigsten Arten der Zollerhebung befassen: Wertzölle und spezifische Zölle.
Spezifische Tarife
Dies bezieht sich auf eine feste Abgabe, die für jede Einheit importierter Waren erhoben wird. Zum Beispiel erhebt die amerikanische Regierung einen spezifischen Zollsatz von 0,51 $ für jede Armbanduhr, die in die USA eingeführt wird. Die Einfuhr von tausend Uhren in die Vereinigten Staaten bedeutet also, dass die Regierung Zolleinnahmen in Höhe von 510 Dollar erhebt. In diesem Fall werden 510 Dollar eingenommen, unabhängig davon, ob es sich um eine Rolex-Uhr handelt, die 5.000 Dollar kostet, oder um eine Uhr, die für 40 Dollar zu haben ist.
Ad-Valorem-Tarife
Dies bezieht sich auf eine feste prozentuale Abgabe auf den Wert des Produkts, das in die Vereinigten Staaten importiert wird. Ad valorem ist ein lateinisches Wort und bedeutet im Verhältnis zum Wert oder auf den Wert. Zum Beispiel erheben die USA einen Ad-Valorem-Zoll von 2,5 % auf alle importierten Autos. Wenn also Importeure Autos im Wert von 100.000 Dollar einführen, erhält die Regierung Zolleinnahmen von 2.500 Dollar. In diesem Fall kassiert die Regierung 2.500 $, unabhängig davon, ob zehn Hyundais im Wert von 10.000 $ oder zwei BMWs im Wert von 50.000 $ importiert werden.
Gelegentlich wenden Länder auf ein und dasselbe Produkt gleichzeitig einen Wertzoll und einen spezifischen Zoll an. Dies wird gewöhnlich als zweiteiliger Zoll bezeichnet. So unterliegen beispielsweise Armbanduhren, die in die USA eingeführt werden, dem spezifischen Zollsatz von 0,51 $, zusätzlich zu einem Wertzoll von 6,25 % auf Armband und Gehäuse und einer Wertzollabgabe von 5,3 % auf die Batterie.
Wenn Sie das obige Beispiel betrachten, wenden Regierungen in der Regel unterschiedliche Zölle auf verschiedene in ein Land importierte Produkte an. Die meisten Regierungen wenden nicht auf alle in ihr Land eingeführten Dienstleistungen und Waren denselben Zoll an.
Es ist jedoch wichtig, darauf hinzuweisen, dass einige Länder hiervon eine Ausnahme bilden. So ist beispielsweise bekannt, dass Chile 6 % auf jedes importierte Produkt erhebt, unabhängig von dessen Kategorie. Dasselbe gilt für die Vereinigten Arabischen Emirate, die auf fast alles einen Zoll von 5% erheben, und Bolivien erhebt Zölle von 0%, 2,5%, 5%, 7,5% oder 10%. Dennoch sind diese konstanten und einfachen Zölle selten.
Anstelle eines einzigen Tarifs gibt es in einigen Ländern ein Tarifschema, in dem der Tarif für jede bestimmte Dienstleistung und Ware festgelegt ist. In den Vereinigten Staaten wird dies gewöhnlich als Harmonized Tariff Schedule (HTS) der Vereinigten Staaten bezeichnet. Die Warenklassifikationen leiten sich von dem von der Weltzollorganisation eingerichteten Harmonisierten System ab, das manchmal auch als Harmonisiertes System zur Codierung und Klassifizierung von Waren bezeichnet wird.
Tipps zur Senkung der Zollabgaben
Zölle, Steuern und andere Abgaben machen oft einen beträchtlichen Teil der Endkosten für importierte Waren aus. Dies sind Gebühren, die Sie in der Regel an Steuerorganisationen, Zollbehörden, Lagerhausbesitzer, Terminalbetreiber und Zollmakler entrichten müssen.
Das Gute daran ist, dass Sie in der Regel einige dieser Kosten senken können, indem Sie Faktoren nutzen, die die Gesamtkosten für importierte Waren nachweislich reduzieren. Diese sind:
Freihandelsabkommen
Eine der effektivsten und einfachsten Möglichkeiten, Zölle zu senken, sind Freihandelsabkommen, die Ihr Land mit anderen Regierungen unterzeichnet hat. Freihandelsabkommen beziehen sich in der Regel auf Verträge, die präferenzielle Handelsregeln wie vereinfachte Zollverfahren, Null- oder niedrigere Zölle und die gegenseitige Anerkennung von Standards festlegen. Wenn Sie Waren aus einem Land importieren, das ein Freihandelsabkommen mit Ihrem Land abgeschlossen hat, erhalten Sie eine Vorzugsbehandlung, solange Sie die erforderlichen Unterlagen vorlegen und die Ursprungsregeln einhalten.
Wenn Sie beispielsweise Textilien aus Vietnam in die Vereinigten Staaten importieren, erhalten Sie im Rahmen des Comprehensive and Progressive Agreement for Trans-Pacific Partnership zollfreien Zugang.
Nachteile des Zolls
Sie können die Zollgebühren bei der Einfuhr auch reduzieren, indem Sie Zollrückerstattungen beantragen. Dabei handelt es sich um die Rückerstattung von Zöllen, die für Waren gezahlt wurden, die später vernichtet oder exportiert werden. Sie sollen den Export ankurbeln und die Doppelbesteuerung von Waren, die mehrere Grenzen überschreiten, beseitigen oder reduzieren.
Wenn Sie Waren einführen, die in der Regel ohne große Änderungen wieder ausgeführt werden, oder Waren, die Vorleistungen für exportierte Produkte sind, veraltet oder beschädigt sind, können Sie unter bestimmten Einschränkungen und Bedingungen Zollrückerstattungen beantragen.
Wenn Sie beispielsweise Stahl aus China in die Vereinigten Staaten einführen und mit einem Zoll von 25 % belegt werden und den Stahl anschließend nach Kanada exportieren, können Sie den größten Teil Ihres Geldes durch Zollrückerstattungen zurückerhalten.
Wählen Sie die richtige Bewertungsmethode
Eine der besten Möglichkeiten, die Zollgebühren bei der Einfuhr zu reduzieren, ist die Wahl der richtigen Bewertungsmethode für Ihre Waren. Die Bewertungsmethode bezieht sich auf die Art und Weise, wie die Behörden in der Regel den Wert der eingeführten Waren bestimmen, um die Höhe der zu erhebenden Zölle zu ermitteln.
Es gibt ein halbes Dutzend Bewertungsmethoden, aber die am häufigsten verwendete ist der Transaktionswert. Dieser richtet sich in der Regel nach dem Preis, den der Käufer dem Verkäufer für die Waren zahlt oder gezahlt hat. Es kann jedoch vorkommen, dass der Transaktionswert den Wert der Waren nicht richtig widerspiegelt oder dass er von den Zollbehörden nicht akzeptiert wird oder nicht verfügbar ist.
In solchen Fällen können Sie auf alternative Methoden wie den Ausweichwert, den Wert ähnlicher oder identischer Waren, den errechneten Wert oder den Abzugswert zurückgreifen. Sie können den Zollbetrag erheblich reduzieren und den Wert senken, indem Sie die am besten geeignete Bewertung verwenden.
Tarifliche Einstufung
Eine weitere effektive Möglichkeit, die Zollgebühren beim Import zu senken, ist die Optimierung der Zolltarifierung für Ihre Importe. Bei der Zolltarifierung wird jeder Ihrer Waren ein Code zugewiesen, der auf dem Harmonisierten System für den internationalen Handel basiert. Der HS-Code bestimmt den Zoll, der für die jeweilige Ware zu entrichten ist, sowie weitere Einschränkungen und Anforderungen für Ihre Waren.
Beachten Sie jedoch, dass der HS-Code nicht immer einfach oder eindeutig ist und dass es für Ihre Einfuhren unterschiedliche Optionen oder Auslegungen geben kann. Wenn Sie den HS-Code recherchieren, einen professionellen Makler beauftragen oder die Zollbehörden konsultieren, können Sie die günstigste und genaueste Klassifizierung für Ihre Waren finden und vermeiden, dass Sie zu wenig oder zu viel Zölle zahlen.
Zollmakler können Importeuren helfen, die Kosten durch Zeitmanagement zu senken. Einige Grenzen werden zum Beispiel zu bestimmten Tages- oder Nachtzeiten geschlossen. Dies kann für bestimmte Arten von Waren, wie z.B. verderbliche Waren, von Nachteil sein.
Ein LKW, der frisches Obst und Gemüse aus Mexiko in die USA liefert, braucht beispielsweise 20 Stunden, um den US-Händler zu erreichen. Wenn in dieser Zeit etwas passiert und er nachts an der Grenze ankommt und diese geschlossen ist, müssen die Produkte bis zum Morgen warten, um verarbeitet zu werden, und ein großer Teil davon könnte verloren gehen.
Darüber hinaus müssen Sie unter Umständen zusätzliche Lagerkosten, Gebühren für den Feierabend und zusätzliche Frachtkosten sowie andere Risiken tragen. Die Zusammenarbeit mit einem guten Zollmakler hilft Ihnen bei der Planung und Berücksichtigung der Grenzschließungszeiten, um Verzögerungen und erhöhte Kosten zu vermeiden.
Rationalisierte Zollverwaltung
Die Zollverwaltung umfasst zwei entscheidende Aspekte.
Erstens ist es wichtig, den Prozess sorgfältig zu verwalten, um sicherzustellen, dass die erforderlichen Informationen rechtzeitig und so effizient wie möglich an den Zoll übermittelt werden. Dazu gehört oft, dass Sie bestimmen, welches die wichtigsten Elemente für den Zoll sind (z.B. Wertberichtigungen, Ursprung und Klassifizierung), und dass Sie die erforderlichen Unterlagen und Informationen an einen externen Dienstleister weiterleiten, der die Anmeldung vornimmt.
Gut geplante Prozesse führen in der Regel zu strafferen Abläufen und niedrigeren Kosten, aber in der Regel können Sie durch den Einsatz von Softwarelösungen noch weitaus größere Einsparungen erzielen.
Zweitens ist es wichtig zu wissen, dass die Einhaltung der Zollvorschriften in der Regel auf der Grundlage von Audits kontrolliert wird. Die Nichteinhaltung von Zollverpflichtungen kann zu Verzögerungen bei der Abfertigung, Strafen, Untersuchungen und zusätzlichen Zollforderungen führen. Aus diesem Grund geben viele Unternehmen viele Ressourcen für die Überprüfung von Zollerklärungen aus.
Auch hier können gestraffte Prozesse zu erheblichen Einsparungen führen, aber das Gute ist, dass es Softwareentwicklungen gibt, die bei der Automatisierung der Zollkontrolle erheblich helfen. CustomsCity verfügt beispielsweise über eine Software, die Zolldaten elektronisch von der CBP abruft, Ausnahmeberichte erstellt und auf Fehler überprüft.
Autonome Zollaussetzungen
Bei Zöllen geht es um den Schutz der einheimischen Industrie und nicht nur um die Erhebung von Einnahmen. In der Regel können Sie autonome Zollaussetzungen beantragen, um Zölle auf Importe wie Bauteile oder Rohstoffe zu beseitigen, die in dem Land, in das Sie importieren möchten, nicht ausreichend verfügbar sind.
Als Importeur können Sie Lobbyarbeit betreiben und Zollaussetzungen beantragen. Wird Ihrem Antrag stattgegeben, können diese zu Zollaussetzungen führen, die manchmal mehrere Jahre gelten. Es gibt viele Zollaussetzungen, die Importeuren nicht bekannt sind, und wenn Sie sich über einzelne Tarife informieren, können Sie überrascht sein, wie viel Kosten Sie sparen können.
Navigieren durch Freihandelsabkommen
Faire Handelsabkommen zwischen den USA und einigen sorgfältig ausgewählten Handelspartnern bieten in der Regel neben anderen Vorteilen für Importeure zollfreien oder zollarmen Zugang. Dazu gehört auch eine faire Behandlung amerikanischer Investoren. Stärkerer Schutz des geistigen Eigentums, Möglichkeiten für amerikanische Dienstleistungsanbieter, Beitrag der Exporteure zur Entwicklung von Produktstandards des Landes und Möglichkeiten, sich um Aufträge ausländischer Regierungen zu bewerben.
Freihandelsabkommen der Vereinigten Staaten
Die USA haben derzeit mehrere Freihandelsabkommen mit verschiedenen Ländern vor allem in Nord-, Mittel- und Südamerika sowie mit einigen Ländern in der Karibik geschlossen.
Dazu gehören Abkommen zwischen mehreren Ländern wie CAFTA-DR, das Freihandelsabkommen zwischen der Dominikanischen Republik und Zentralamerika, das die meisten zentralamerikanischen Länder und die Dominikanische Republik umfasst, und NAFTA, das nordamerikanische Freihandelsabkommen, das Mexiko, Kanada und die Vereinigten Staaten umfasst. Außerdem gibt es separate Handelsabkommen mit Ländern von Peru bis Australien.
Gegenwärtig haben die Vereinigten Staaten Freihandelsabkommen mit mindestens 20 Ländern abgeschlossen, auf die etwa 40% der Exporte der Vereinigten Staaten entfallen.
Insgesamt bedeuten diese Abkommen, dass etwa 50% der in die Vereinigten Staaten importierten Waren ohne Zölle eingeführt werden. Dennoch ist es wichtig zu wissen, dass nicht alle Abkommen zu einem freien Handel im Sinne der traditionellen Definition des Wortes führen. Aufgrund der Lobbyarbeit spezieller Interessengruppen in den USA gibt es zahlreiche Handelsbeschränkungen für viele Produkte wie Jeans, Stahl, Rindfleisch, Zucker, Thunfisch, Milch und Automobile.
Dennoch können Sie durch ein schrittweises Vorgehen bei Freihandelsabkommen die Zollkosten erheblich senken und die Wettbewerbsfähigkeit der importierten Waren verbessern.
So geht's:
Markt-Scoping
So können Sie feststellen, welche Freihandelsabkommen noch in Kraft sind und welche Vorteile Ihr Unternehmen daraus ziehen kann. Dieser Schritt zeigt Ihnen auch, welche Aspekte der Abkommen Sie möglicherweise genauer untersuchen müssen.
In der Regel können Sie sich online über den Harmonisierten Zolltarif (HTS) über die in die Vereinigten Staaten eingeführten Produkte informieren. Über den HTS, der eine Art Leitfaden für die Einfuhrzölle ist, können Sie sich informieren:
- Informieren Sie sich über jedes Freihandelsabkommen und stellen Sie fest, ob es für Ihr Unternehmen von Vorteil ist.
- Finden Sie Produktklassifizierungscodes, um Ihre Produkte richtig zu klassifizieren.
Detaillierte Bewertung
In diesem Schritt legen Sie fest, welche Anforderungen der Freihandelsabkommen Sie einhalten müssen, um die Vorteile des Freihandelsabkommens zu nutzen.
Dieser Schritt beinhaltet in der Regel eine Bestätigung:
- Zolltarife und Produktklassifizierungscodes.
- Die Ursprungsregeln erhalten Sie bei der U.S. International Trade Commission, dem Handelsbeauftragten der Vereinigten Staaten oder beim Rules of Origin Facilitator.
- Dokumentationsanforderungen wie die Selbstdeklaration des Ursprungs oder das Ursprungszeugnis.
- Versandbedingungen - Sie müssen bei Waren, die über Zwischenländer versandt werden, vorsichtig sein, da sich dies auf die Anspruchsberechtigung gemäß den Ursprungsregeln auswirken könnte.
- Andere Anforderungen - Dies ist der richtige Zeitpunkt, um auch andere Importanforderungen zu prüfen. Für einige Produkte müssen möglicherweise Verpackungs-, Etikettierungs-, Pflanzen- oder Tierschutzvorschriften eingehalten oder genehmigt werden, bevor sie eingeführt werden können.
Sobald Sie den Importbedarf bestätigt haben, müssen Sie auch auf dem Markt aktiv werden. Dabei sollten Sie jedoch einige Dinge beachten:
- Sie müssen Ihre Partner auf dem Markt während des gesamten Prozesses aktiv und informiert halten.
- Sie müssen mit den Spediteuren zusammenarbeiten und sich vergewissern, was ein akzeptabler Frachtinhalt ist.
- Sie können auch Hilfe von der Zoll- und Grenzschutzbehörde der Vereinigten Staaten erhalten
Exportieren starten
Mit diesem Schritt stellen Sie sicher, dass Sie alle Vorteile eines Freihandelsabkommens nutzen können, solange Sie über die richtigen Unterlagen verfügen. Einige der Unterlagen, die Sie benötigen, sind:
- Der Nachweis, dass die importierten Waren aus einem Land stammen, das ein Freihandelsabkommen mit den Vereinigten Staaten hat. Dazu müssen Sie in der Regel ein Ursprungszeugnis einreichen, das Sie auf der CBP-Website finden.
- Nachweis über die Einhaltung aller Versandvorschriften, um sicherzustellen, dass Ihre Waren den Ursprungsstatus nicht verlieren.
Auf dem Laufenden bleiben
Sobald Sie mit dem Export beginnen, müssen Sie die Informationen zu den Freihandelsabkommen regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie das Beste aus ihnen herausholen. Das müssen Sie tun:
- Halten Sie Ausschau nach Änderungen, die Ihrem Unternehmen helfen werden
- Überprüfen Sie Tarifaktualisierungen, um sicherzustellen, dass Sie alle Anforderungen erfüllen, auch wenn sich Ihr Unternehmen weiterentwickelt.
- Benachrichtigen Sie die wichtigsten Beteiligten über alle Änderungen im Prozess/Geschäft.
- Prüfen Sie die Möglichkeiten der Lieferkette.
