비즈니스 용어로 관세는 정부가 징수하는 모든 수수료 또는 세금입니다. 관세라는 단어는 철도 관세와 같이 엄밀히 말해 무역과 관련되지 않은 맥락에서 사용되는 경우도 있습니다. 그럼에도 불구하고 관세라는 용어는 일반적으로 국경이나 입국 지점에서 수입품에 부과되는 세금을 의미합니다.
관세는 각국 정부가 세수를 거두는 가장 일반적인 방법 중 하나이기 때문에 수세기 동안 관세를 적용해 왔다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 대부분의 경우, 국경에서 세관 공무원이 수입되는 모든 수입품에 대해 수수료를 징수하는 것보다 더 간단한 방법은 없기 때문에 그렇게 해왔습니다. 행정적으로 관세는 정부가 가장 쉽게 징수할 수 있는 세금 중 하나임에 틀림없습니다.
국제 무역에서 수입 관세 및 관세 이해하기
일반적으로 관세는 국가가 자국 경제를 보호하거나 자유화하는 주요 방법입니다. 하지만 많은 국가가 쿼터, 보조금 및 기타 규제와 같은 조치를 시행하여 국가 간 무역 흐름에 영향을 미치는 경우가 많으므로 이것이 유일한 방법은 아니라는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
자유화란 일반적으로 수입품에 대한 관세를 의도적으로 낮추는 것을 말하며, 이는 수입품이 더 저렴한 가격에 들어오는 것을 의미합니다. 이는 무역의 수익성을 높이기 때문에 시간이 지남에 따라 무역이 더욱 자유로워집니다. 경제 용어로 관세 및 기타 무역 장벽을 완전히 철폐하는 것을 자유무역이라고 합니다.
반면에 관세 인상은 일반적으로 보호주의 또는 보호무역이라고 합니다. 관세가 해외에서 수입하는 비용은 증가하지만 국내 기업에서 수입하는 비용은 증가하지 않기 때문에 일반적으로 국내 기업이 수입 기업에 비해 더 경쟁력을 갖게 됩니다.
글로벌 무역에서 관세는 어떻게 계산되나요?
이 글은 관세 및 수수료에 대한 초보자 가이드이므로 관세가 부과되는 두 가지 주요 방식인 종가세와 종량세만 살펴보겠습니다.
특정 관세
이는 수입 물품의 모든 단위당 부과되는 고정 요금을 의미합니다. 예를 들어 미국 정부는 미국으로 반입되는 모든 손목시계에 대해 0.51달러의 관세를 부과합니다. 따라서 미국으로 시계 1,000개를 수입하면 정부는 510달러의 관세 수입을 거두게 됩니다. 이 경우 5,000달러짜리 롤렉스 시계든 40달러짜리 시계든 510달러가 징수됩니다.
광고 가치 관세
이는 미국으로 수입되는 제품의 가치에 대해 고정된 비율로 부과되는 세금을 말합니다. 종가세란 라틴어로 가치에 비례하여 또는 가치에 따라 부과한다는 뜻입니다. 예를 들어, 미국은 모든 수입 자동차에 2.5%의 종가 관세를 부과합니다. 따라서 수입업자가 10만 달러 상당의 자동차를 수입하면 정부는 2,500달러의 관세 수입을 얻게 됩니다. 이 경우 정부는 1,000만원짜리 현대자동차 10대를 수입하든, 5,000만원짜리 BMW 2대를 수입하든 2,500달러를 징수하게 됩니다.
간혹 국가가 동일한 제품에 대해 종가세와 특정 관세를 동시에 적용하는 경우가 있습니다. 이를 일반적으로 두 가지 관세라고 합니다. 예를 들어 미국으로 반입되는 손목시계에는 스트랩과 케이스에 6.25%의 개소세와 배터리에 5.3%의 개소세 외에 0.51달러의 특정 관세가 부과됩니다.
위의 예를 보면 정부는 일반적으로 한 국가로 수입되는 제품마다 서로 다른 관세를 적용합니다. 대부분의 정부는 자국으로 수입되는 모든 서비스와 상품에 동일한 관세를 적용하지 않습니다.
그러나 일부 국가는 예외라는 점에 유의해야 합니다. 예를 들어 칠레는 카테고리에 관계없이 모든 수입 제품에 6%의 관세를 부과하는 것으로 알려져 있습니다. 볼리비아가 0%, 2.5%, 5%, 7.5% 또는 10%의 관세를 부과하는 것과 마찬가지로 거의 모든 품목에 5%의 관세를 부과하는 아랍에미리트도 마찬가지입니다. 그럼에도 불구하고 이렇게 일정하고 단순한 관세를 부과하는 경우는 드뭅니다.
따라서 일부 국가에서는 단일 관세율 대신 모든 특정 서비스 및 상품에 대해 징수해야 하는 관세를 명시한 관세율표가 있습니다. 미국에서는 이를 일반적으로 미국의 관세율표(HTS)라고 합니다. 상품 분류는 세계관세기구에서 설정한 조화 시스템에서 파생된 것으로, 조화 상품 코딩 및 분류 시스템이라고도 합니다.
관세 절감을 위한 팁
관세, 세금 및 기타 부과금은 수입품의 최종 가격에서 상당 부분을 차지하는 경우가 많습니다. 이는 일반적으로 세무 기관, 세관, 창고 소유자, 터미널 운영자 및 세관 중개인에게 지불해야 하는 비용입니다.
좋은 점은 일반적으로 수입품의 총 비용을 절감하는 것으로 밝혀진 요소를 활용하여 이러한 비용 중 일부를 줄일 수 있다는 것입니다. 다음과 같은 것들이 있습니다:
자유 무역 협정
관세를 줄이는 가장 효과적이고 쉬운 방법 중 하나는 국가가 다른 정부와 체결한 자유무역협정을 이용하는 것입니다. FTA는 일반적으로 간소화된 통관 절차, 제로 또는 낮은 관세, 표준의 상호 인정과 같은 특혜 무역 규칙을 설정하는 조약을 말합니다. 우리나라와 FTA를 체결한 국가로부터 상품을 수입할 때 필요한 서류를 제출하고 원산지 규정을 준수하면 특혜를 받을 수 있습니다.
예를 들어, 베트남에서 미국으로 직물을 수입하는 경우 환태평양경제동반자협정에 따라 면세 혜택을 받을 수 있습니다.
의무 단점
관세 환급을 신청하여 수입 시 관세를 줄일 수도 있습니다. 이는 나중에 폐기되거나 수출되는 상품에 대해 납부한 관세를 환급받는 것입니다. 이는 수출을 촉진하고 여러 국경을 넘나드는 상품에 대한 이중 과세를 없애거나 줄이기 위한 것입니다.
일반적으로 조건에 큰 변화 없이 재수출되는 상품이나 수출 제품의 투입재, 노후화 또는 파손된 상품을 수입하는 경우 특정 제한 및 조건에 따라 관세 환급을 청구할 수 있습니다.
예를 들어 중국에서 미국으로 철강을 반입하여 25%의 관세가 부과된 후 캐나다로 철강을 수출하는 경우 관세 환급을 통해 대부분의 금액을 돌려받을 수 있습니다.
올바른 가치 평가 방법 선택
수입 시 관세를 줄이는 가장 좋은 방법 중 하나는 상품에 대한 올바른 평가 방법을 선택하는 것입니다. 평가 방법은 당국이 부과할 관세를 결정할 수 있도록 일반적으로 수입 물품의 가치를 결정하는 방법을 말합니다.
가치 평가 방법에는 6가지가 있지만 가장 일반적으로 사용되는 것은 거래 가치입니다. 이는 일반적으로 구매자가 판매자에게 상품에 대해 지불하거나 지급한 가격을 기준으로 합니다. 그러나 거래 가격이 상품의 가치를 제대로 반영하지 못하거나 세관 당국에서 허용하지 않거나 사용할 수 없는 경우도 있습니다.
이러한 경우 대체 가치, 유사하거나 동일한 상품의 가치, 계산된 가치 또는 공제 가치와 같은 대체 방법을 사용할 수 있습니다. 가장 적절한 가치 평가를 사용하여 관세 금액을 크게 줄이고 가치를 낮출 수 있습니다.
관세 분류
수입 시 관세를 절감하는 또 다른 효과적인 방법은 수입품에 대한 관세 분류를 최적화하는 것입니다. 관세 분류란 국제 무역을 위한 통일 품목분류 체계에 따라 각 상품에 코드를 할당하는 것을 말합니다. HS 코드는 상품에 대한 기타 제한 및 요구 사항과 더불어 특정 관세에 대해 납부해야 하는 관세를 결정합니다.
그러나 HS 코드가 항상 간단하거나 명확한 것은 아니며 수입품에 따라 다른 옵션이나 해석이 있을 수 있다는 점에 유의해야 합니다. HS 코드를 조사하거나 전문 브로커를 고용하거나 세관 당국에 문의하면 상품에 가장 유리하고 정확한 분류를 찾아 관세를 과소 납부하거나 과다 납부하는 것을 방지할 수 있습니다.
세관 브로커는 수입업체가 시간 관리를 통해 비용을 절감할 수 있도록 도와줄 수 있습니다. 예를 들어 일부 국경은 보통 밤이나 낮의 특정 시간에 문을 닫습니다. 이는 부패하기 쉬운 상품과 같은 특정 유형의 상품에 해로울 수 있습니다.
예를 들어 멕시코에서 미국으로 신선한 농산물을 배송하는 트럭이 미국 소매업체에 도착하는 데 20시간이 걸릴 수 있습니다. 그 시간 동안 문제가 발생하여 밤에 국경에 도착했을 때 국경이 폐쇄된 것을 발견하면 제품이 처리될 때까지 아침까지 기다려야 하며, 상당 부분이 손실될 수 있습니다.
또한 다른 위험 중에서도 추가 창고 비용, 시간외 요금, 추가 운임 비용을 부담해야 할 수도 있습니다. 좋은 세관 브로커와 협력하여 국경 폐쇄 시간을 계획하고 고려하면 지연과 비용 증가를 줄일 수 있습니다.
간소화된 통관 관리
통관 관리에는 두 가지 중요한 측면이 있습니다.
첫째, 세관에 필요한 정보를 제때에 최대한 효율적으로 제공하는 프로세스를 세심하게 관리하는 것이 필수적입니다. 여기에는 세관의 핵심 요소(예: 가치 조정, 원산지 및 분류)를 결정하고 신고를 위해 필요한 서류와 정보를 제3자 서비스 제공업체에 제공하는 것이 포함됩니다.
잘 계획된 프로세스는 일반적으로 절차를 간소화하고 비용을 절감할 수 있지만, 소프트웨어 솔루션을 사용하면 훨씬 더 큰 비용 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
둘째, 세관 규정 준수는 일반적으로 감사에 기반한 통제를 받는다는 점에 유의해야 합니다. 세관 의무를 이행하지 않으면 통관 지연, 벌금, 조사 및 추가 관세 부과가 발생할 수 있습니다. 이러한 이유로 많은 기업이 세관 신고 확인을 위해 많은 리소스를 투입하고 있습니다.
다시 말하지만, 간소화된 프로세스는 상당한 비용 절감을 가져올 수 있지만 좋은 점은 세관 통제를 자동화하는 데 큰 도움이 되는 소프트웨어가 개발되고 있다는 것입니다. 예를 들어, CustomsCity는 CBP에서 세관 데이터를 전자적으로 가져와 예외 보고서를 작성하고 오류를 확인할 수 있는 소프트웨어를 보유하고 있습니다.
자율 관세 일시 중단
관세는 단순히 수입을 징수하는 것이 아니라 국내 산업을 보호하기 위한 것입니다. 일반적으로 수입하려는 국가에서 충분히 공급되지 않는 부품이나 원자재와 같은 수입품에 대한 관세를 없애기 위해 자율 유예를 신청할 수 있습니다.
수입업체는 로비를 통해 관세 유예를 신청할 수 있으며, 요청이 승인되면 때로는 몇 년 동안 관세가 유예될 수 있습니다. 수입업체가 알지 못하는 관세 유예가 많으며 개별 관세에 대해 조사해 보면 얼마나 많은 비용을 절감할 수 있는지 놀라게 될 것입니다.
자유무역협정 탐색하기
미국과 엄선된 여러 무역 파트너 간의 공정 무역 협정은 일반적으로 수입업자에게 면세 또는 저관세 혜택을 제공합니다. 이 중 일부에는 미국 투자자에 대한 공정한 대우가 포함됩니다. 지적 재산권 보호 강화, 미국 서비스 제공업체에 대한 기회, 국가 제품 표준 개발에 대한 수출업체의 의견 수렴, 외국 정부 조달을 위한 경쟁 기회 등이 있습니다.
미국 자유 무역 협정
미국은 현재 주로 북미, 중남미, 남미의 여러 국가와 자유무역협정을 체결했으며 카리브해 국가들과도 몇 개 협정을 체결했습니다.
여기에는 대부분의 중미 국가와 도미니카 공화국을 포함하는 도미니카 공화국-중앙아메리카 자유무역협정(CAFTA-DR)과 멕시코, 캐나다, 미국을 포함하는 북미자유무역협정인 NAFTA와 같은 다국가 협정이 포함됩니다. 페루에서 호주에 이르는 국가들과도 별도의 무역 협정이 체결되어 있습니다.
현재 미국은 미국 수출의 약 40%를 차지하는 최소 20개 국가와 자유무역협정을 체결하고 있습니다.
전반적으로 이러한 협정을 통해 미국으로 수입되는 상품의 약 50%가 관세가 부과되지 않고 들어옵니다. 하지만 모든 협정이 가장 전통적인 의미의 자유무역을 의미하는 것은 아니라는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 미국 내 특수 이익 단체의 로비로 인해 데님, 철강, 소고기, 설탕, 참치, 우유, 자동차 등 많은 제품에 대한 수많은 무역 제한이 존재합니다.
하지만 자유무역협정을 이용할 때 단계별 절차를 도입하면 통관 비용을 크게 절감하고 수입품의 경쟁력을 높일 수 있습니다.
방법은 다음과 같습니다:
시장 범위 설정
이를 통해 아직 발효 중인 자유무역협정과 비즈니스가 얻을 수 있는 혜택을 파악할 수 있습니다. 또한 이 단계에서는 협정의 어떤 측면을 더 조사해야 하는지 알 수 있습니다.
일반적으로 미국으로 수입되는 제품에 대한 정보는 관세율표에서 온라인으로 확인할 수 있습니다. 수입 관세 안내서인 HTS를 통해서도 확인할 수 있습니다:
- 모든 자유무역협정에 액세스하여 해당 협정이 비즈니스에 도움이 되는지 판단하세요.
- 제품 분류 코드를 찾아 제품을 올바르게 분류하세요.
상세 평가
이 단계에서는 FTA를 활용하기 위해 준수해야 할 자유무역협정의 요구 사항을 결정합니다.
이 단계에는 일반적으로 확인이 포함됩니다:
- 관세율 및 제품 분류 코드.
- 원산지 규정은 미국 국제무역위원회, 미국 무역대표부 또는 원산지 규정 촉진자에서 얻을 수 있습니다 .
- 원산지 자체 신고서 또는 원산지 증명서와 같은 서류 요건.
- 배송 요건 - 중개 국가를 통과하는 상품은 원산지 규정 요건에 따른 자격에 영향을 미칠 수 있으므로 주의해야 합니다.
- 기타 요건 - 이 시기에는 다른 수입 요건도 살펴봐야 합니다. 일부 제품은 수입하기 전에 포장, 라벨링, 식물 또는 동물 안전 요건을 준수하거나 승인을 받아야 할 수 있습니다.
수입 요건을 확인한 후에는 시장에 참여해야 합니다. 하지만 몇 가지 유의해야 할 사항이 있습니다:
- 이 과정에서 시장 내 파트너에게 지속적으로 정보를 제공해야 합니다.
- 화물 운송업체와 협력하여 허용되는 화물 콘텐츠가 무엇인지 확인해야 합니다.
- 미국 관세국경보호청으로부터 시장 관련 도움을 받을 수도 있습니다.
내보내기 시작
이 단계는 올바른 문서만 있으면 자유무역협정을 통해 얻을 수 있는 모든 혜택을 누릴 수 있도록 도와줍니다. 필요한 문서에는 다음이 포함됩니다:
- 수입 물품이 미국과 자유무역협정을 체결한 국가산임을 증명해야 합니다. 이를 위해서는 일반적으로 CBP 웹사이트에서 찾을 수 있는 원산지 증명서 양식을 제출해야 합니다.
- 상품이 원산지 지위를 잃지 않도록 모든 운송 요건을 준수했음을 증명합니다.
최신 정보 유지
수출을 시작하면 FTA 관련 정보를 주기적으로 검토하여 FTA를 최대한 활용하고 있는지 확인해야 합니다. 그래야 합니다:
- 비즈니스에 도움이 되는 개정 사항을 주시하세요.
- 관세 업데이트를 재평가하여 비즈니스가 발전하는 동안에도 모든 요건을 준수할 수 있도록 하세요.
- 프로세스/비즈니스의 변경 사항을 주요 당사자에게 알립니다.
- 공급망 기회를 검토하세요.
