五种合法途径可避免或追回棉花费，如何通过ABI ACEABI 分别处理这些情况，以及在通过美国海关与边境保护局（CBP）或农业营销服务局（AMS）审查时需要准备哪些文件。
在 第一部分 中，我们介绍了什么是美国棉花费、什么是陆地棉，以及为何《协调关税表》（HTS）分类是触发进口时征收该费用的依据。本文作为该系列的第二篇，将提供实操指南：具体在哪些情况下无需缴纳该费用、如何申请各项豁免，以及在费用已被征收后如何申请退还。
根据 《联邦法规汇编》第7编第1205部分下设有五种不同的豁免途径。每种途径都有其自身的规则和相应的文书手续。
五种豁免途径
1. 该产品不含棉。
如果某产品被归类到应税的《协调关税表》（HTS）税则号下，但该特定商品中完全不含棉——例如，一件面料配方已调整为100%聚酯纤维的服装，却仍被归类到标有“棉”字样的HTS税则号下——进口商应填写豁免编号 “999999999” ，此举基于进口商自身的判定（《联邦法规》第7编第1205.510(b)(7)条）。供应商的纤维成分声明可作为此决定的佐证。
2. 非陆地棉（皮马棉、长绒棉、埃及棉）。
只有陆地棉（Gossypium hirsutum L.）属于该计划的适用范围。由非陆地棉制成的产品——包括皮马棉、长绒棉（ELS）以及大多数埃及棉（通常为 Gossypium barbadense）——均不在该计划范围内。共有两条途径：
- 预批准证书： 向 棉花委员会 在 向棉花委员会申请编号豁免证书，有效期为一年（7 CFR 1205.510(b)(6)）。请在行级填写证书编号。
- 事后报销： 在入境时缴纳评估费，然后在180天内向棉花委员会提交报销申请，并证明该棉花不属于陆地棉（7 CFR 1205.520）。
3. 美国产棉花。
该计划的设计旨在让美国种植者在国内缴纳分摊费。如果进口商品中含有在美国种植的棉花（例如，出口到海外进行缝制加工后，又作为成衣重新进口的美国棉花），则进口商有权根据 《联邦法规》第7编第1205.520条 的规定，在提供美国原产地证明后，有权获得退款。预先签发的 棉花委员会 证书。
4. 经认证的有机棉。
根据 《国家有机计划》 （7 CFR 第205部分)规定，可标注“有机”或“100%有机”的进口棉花及棉制品，不在此限。
5. TIB、经维修的商品以及含美国零部件的再进口商品。
在保税条件下临时进口的商品（《协调关税表》（HTS）第9813章）免征关税。出口后因改制或修理而退回的商品（HTS 9802.00.40 或 9802.00.50）免征关税。此外，根据 《联邦法规》第7编第1205.510(b)(5)条，根据特定优惠子目（包括9819.11.03、9819.11.06、9820.11系列和9802.00.80系列）由美国产棉花部件组装而成的纺织品和服装也免征关税——因为其所用的美国棉花已在国内缴纳过关税。
任何免税申请都必须提供证明文件。 没有书面材料，就无法获得豁免。
如何正确提交免税申请
豁免申请通过以下方式提交 ABI 传输至美国海关与边境保护局（CBP）的ACE系统——而非在纸质7501表格的特定栏位中填写字母代码。根据《ACE报关摘要业务流程文件》，在单项层面设置费用豁免标识符“1” 将 该行属于棉花（056）免征费用的商品。
- 首先确认HTS分类。 如果该HTS编码未列入《进口评估表》，则无需缴纳该费用。分类准确性至关重要——CustomsCity的 AI HTS 分类工具 会在申报提交前标记出需缴纳费用的税则代码。
- 请提供正确的豁免编号。 请使用 999999999 用于属于应税HTS编码且不含棉花的商品。
- 提交申请前请备妥相关文件。 关于“不含棉”声明的纤维成分声明。 预先批准证书所需的物种和原产地证明文件。
- 确保商业单据内容一致。 发票、装箱单和供应商声明必须保持一致。不一致之处将引发美国海关与边境保护局（CBP）和美国农业部（AMS）的审查。
美国产棉花和非陆地棉的报销流程
如果棉花是在美国种植的或非陆地棉，且费用已缴纳，则应向 棉花委员会 ——而非向美国海关与边境保护局（CBP）提交“简易申报后更正”。相关程序（7 CFR 1205.520）如下：
- 请以书面形式向棉花委员会索取报销申请表，并由进口商签字。
- 请在180天内 。若错过截止日期，即使文件齐全，退款资格也将丧失。
- 请注明进口商的美国海关与边境保护局（CBP）识别号、按《协调关税表》（HTS）分类的棉花重量、小计和总计、付款日期，以及该棉花为美国产或非陆地棉的证明。
- 请附上美国海关与边境保护局（CBP）入境申报表和商业发票的复印件。
- 棉花委员会必须在收到经适当签署的申请后60天内予以报销。
您需要哪些文件
美国海关与边境保护局（CBP）和农业营销服务局（AMS）可在货物入境数年后要求提供记录。根据 美国海关与边境保护局（CBP）的记录保存规定，应自货物入境之日起至少保留记录五年。举证责任由进口商承担。
- 纤维含量声明 由制造商或供应商提供的、详细列明各纤维成分具体百分比的声明。
- 棉花品种及原产地声明 该声明须明确标明原产国和棉花品种（陆地棉与非陆地棉）——而非使用“非美国棉”这类含糊的表述。
- 棉花委员会豁免证书
- 供应商宣誓书或概括性声明 适用于来自已知供应商的定期发货。每年更新一次。
- 第三方纤维分析 适用于高价值或复杂产品，这些产品对准确性要求极高。
导致风险暴露的常见错误
- 假设该费用仅适用于美国棉花。 事实并非如此。默认情况恰恰相反——无论产地如何，进口的高地棉均需缴纳该费用。
- 假设皮马棉或埃及棉在入境时自动免征关税。 事实并非如此。您需要提供预先签发的证书，或者在付款后申请报销。HTS编码无法识别您的棉花是否属于陆地棉。
- 供应商表述不够明确。 仅标注“非美国棉”是不够的。必须注明原产国 和 棉种信息必须在记录中明确标注。
- 过期的声明。 2023年的通用声明不适用于2026年的货物运输。请每年更新。
- 错过了180天的报销期限。 这是非Upland品牌及非美国产地索赔中最常见、也最昂贵的错误。
如果申报有误会怎样？
如果美国农业部（AMS）或美国海关与边境保护局（CBP）对某项豁免提出质疑，通常的处理流程是提交一份 CBP 28号表格（信息请求表） 或 表格29（行动通知） ，其中会列明应缴费用，或者由AMS发出要求提供证明文件的通告。若无相关记录，进口商需支付该费用及利息。若经查实属疏忽或欺诈行为，CBP可根据 《美国法典》第19编第1592条的规定追究处罚，且对于重复发货的情况，处罚金额将迅速累加。
除了直接成本之外，反复出现的合规问题还会导致美国海关与边境保护局（CBP）在未来入境时加强审查。每次额外的审计都意味着需要花费更多时间、准备更多文件，并造成更大的干扰。
