多年来，电子商务商家及其客户一直在利用 "最低限额 "规则。价值 800 美元或以下的包裹在通过美国海关时无需缴纳关税、费用和额外的文书工作。 在电子商务蓬勃发展的时期，这一规定为电子商务商家带来了巨大的商机。在电子商务蓬勃发展的时期，这一福利让小卖家能够在全球范围内竞争，并为买家提供价格低廉的海外产品，而且没有海关摩擦。这使得电子商务卖家能够处理数以千万计的低价值包裹，并为企业提供快速、廉价的运输服务，而且几乎没有任何麻烦。
随着 随着 2025 年 7 月 30 日第 14324 号行政命令于 2025 年 7 月 30 日颁布。现在，每一批运往美国的国际邮政货物都必须申报，无论价值多小，都必须支付关税。这一调整发生在跨境电子商务达到历史最高水平的时候。根据必能宝公司（Pitney Bowes）的数据，仅在 2024 年，美国家庭就会收到超过 10 亿个国际包裹，其中许多人依靠 800 美元的免税额来降低成本。新规则为美国企业创造了更公平的竞争环境。
那么，这种新格局是什么样的呢？如果您处理美国邮政货运，或与 USPS、电子商务合作伙伴或报关行协调，那么您就找对地方了。本指南将为您解析 "最低限度标准 "后的世界--以及您需要做些什么才能顺利、合规地进口。
最低限度治疗的终结--变化和原因
让我们把事情简单化。长期以来，有一条简单明了的规则：如果邮寄到的包裹价值低于 800 美元，则基本不予理会--无需填写入境表格，无需缴纳关税，也无需等待。最低限度原则是《美国法典》第 19 卷第 1321 条中的一项规则，也是电子商务蓬勃发展的主要原因之一。初创企业和小品牌都喜欢它。
新的第 14324 号行政命令 结束了这一规定。自 2025 年 8 月 29 日起，最低限度规则将不再适用于国际邮件。所有国际邮件都将征收关税。关于邮件和邮件关税的 19 C.F.R. §145.12 只是关于贸易公平和互惠关税的更大政策倡议的一小部分，主要涉及美国和中国。
现在，所有通过国际邮件寄达的包裹都必须申报并缴纳关税，无一例外。
过去，美国的 "最低限度 "门槛很高。但随着国际卖家将数以百万计的小型免税包裹直接寄往美国地址，且几乎没有任何安全规定，立法者认为是时候做出改变了。
让我们来看看这些变化对电子商务的影响。
假设您通过 USPS 将手工纺织品或小配件进口到美国，并在 电子商务平台（如 Temu 或 AliExpress）上销售。直到最近，为您的客户运送小订单都非常简单、便宜，而且不需要支付任何关税。现在情况不同了。
您的竞争优势--由于免税入境而带来的微薄利润--可能会缩水。现在，所有通过国际邮件进口的货物都被视为快递货物，要面对过去只适用于大型商业批量货物的文书工作和关税。这意味着更高的到岸成本，您需要考虑是自己承担这些成本，还是将其转嫁给买家。
真实案例Glen Imports 是一家专业电子产品经销商，过去每月轻松处理 500 个免税包裹。随着第 14324 号行政命令的实施，Glen 和他的团队现在与报关行合作，并依靠进口管理软件每月提交 Pay.gov 工作表。他们注意到与运输相关的成本上升了约 10%，不得不提高部分产品的零售价以抵消新的关税。
报关行正在为客户提供从数据收集到工作表提交的全套端到端自动化解决方案。现在，许多报关行正在实现与航运平台的自动化集成，以帮助用户自动填写关税税率和支付关税。
您的客户会怎么想？他们可能会觉得价格上涨，发货延迟时间稍长，尤其是在您的团队适应新的清关流程时。对任何变化保持开放和沟通，以管理他们的期望，将有助于保持他们的信任。
如果您从事电子商务或使用 USPS 进口，您需要关注新规则，因为定价、合规行动和其他新的截止日期将影响您的底线。
关税评估选项：如何计算您的邮政关税？
最重要的是：您现在有 两种方法来计算您在邮寄货物时应缴纳多少关税。让我们来看看这两种方法是如何运作的，以及哪种方法对您的企业最有财务意义。
这是好的部分：您现在有两种方法来计算邮寄货物的关税水平。让我们来了解一下这两种方法的工作原理，以及哪种方法最适合您的业务。
方法 1 - 从价税：百分比法
这就是众所周知的百分比法。您将根据相应的关税税率（IEEPA 和《协调关税表》中的规定）按比例计算估计价值。
最基本的数学
关税 = 产品价值 × 关税税率
例如
如果进口一件价值 100 美元的物品，并支付 25%的关税，该怎么办？那么 CBP 的国际邮件关税就是 25 美元。
根据产品的原产地，将其视为按百分比征收的税。税率越低，关税越低；税率越高，关税越高。
方法 2 - 特定税（统一收费）：临时捷径
想要更简单的方法，或者只是想避免数学计算？有一种统一收费的方法--但只适用于六个月（到 2026 年 2 月 28 日为止）。具体操作如下
- 每件 80 美元如果 IEEPA/互惠协定关税低于 16
- 每项 160 美元如果 IEEPA/互惠协定关税在 16%至 25%之间
- 每件 200 美元如果 IEEPA/互惠关税超过 25
这是一个简单、统一收费的选项，但请记住，2026 年 2 月 28 日之后，该选项就不再适用了。
方案比较：哪种值班方法更省钱？
让我们让我们来看看这两种方案在实际应用中的比较。
| 示例场景 | 项目价值（美元） | 关税 % | 从价税 | 统一收费选项 | 更具成本效益的选择 |
|---|---|---|---|---|---|
|
关税低廉的小型礼品 |
$40 |
12% |
$4.80 |
$80 |
从价税 |
|
中档品牌鞋类 |
$180 |
20% |
$36 |
$160 |
从价税 |
|
奢侈名牌手提包，高关税 |
$800 |
28% |
$224 |
$200 |
统一收费 |
|
智能手表，中档关税 |
$700 |
18% |
$126 |
$160 |
从价税 |
|
散装机械零件，关税低 |
$600 |
15% |
$90 |
$80 |
统一收费 |
重要启示
如果您运送的是高价值物品，统一收费可能更经济；但对于低价值货物，从价收费法几乎总是更好的选择。
一句话分析您的平均货运价值和关税，并与您的报关行或合规团队讨论。您需要坚持每月选择的方法。
循序渐进：通过 CBP 轻松办理邮政托运手续
一切都会好起来的，没必要有压力。按照自己的节奏行事，切记不必操之过急。只要保持准确性，就不会出现延误，货物也会准时送达。
第 1 步 - 注册为合格方（CBP 表 5106）
在做其他任何事情之前，您需要在 CBP 注册。这就是 CBP 5106 表格将其视为创建您的进口商 "档案"。没有这个，你就无权申报或支付关税。
您可以使用您的雇主 ID 编号 (EIN)、社会安全编号 (SSN)，如果您的企业在美国境外经营，也可以申请 CBP 分配的编号。 bondquestions@cbp.dhs.gov开始填写；请保留一份副本，以便审计。
专业提示：仔细检查 5106 表中的所有数据。遗漏或提供错误的信息都会导致延误。
第 2 步 - 担保书（CBP 表格 301）：您的进口担保
接下来，您需要获得 海关保证金 (这是一项财务承诺，保证向海关及边境保护局支付所有规定的关税、税款和费用，所有这些都记录在海关及边境保护局的 301 表中）。
简单来说是什么意思
- 连续保函：
如果您有定期进口商品的习惯，您会喜欢保函的年度期限。不过，它规定的最低保税金额为 50,000 美元，相当于一个财政年度内记录的关税的 10%。
- 单笔交易保税：
如果您只是偶尔发货（每季发货一次），您会非常喜欢这种保税。它通常设定为货物价值的 100%，外加边境关税。
第 3 步 - 在 Pay.gov 上提交国际邮件关税工作表
现在，我们开始文书工作。纳税意味着通过 Pay.gov 提交您的数字。
以下是您的行动计划：
- 创建 Pay.gov 账户:
使用 ID.me 或 Login.gov 注册，这可确保您的个人资料安全。
- 通知 CBP：
发送电子邮件至 IntlMailDutyHelp@cbp.dhs.gov 以便他们激活您的访问权限。
- 每月提交工作表：
收集上个月的所有发货数据，填写 Pay.gov 工作表并将副本发送至 CBPDM@cbp.dhs.gov 和 IntlMailDutyHelp@cbp.dhs.gov。
准确性很重要：
每项输入都必须正确无误，错误的数据会标记您的账户以供审查或审计。如果您意识到自己犯了错误，请登录 Pay.gov 并在截止日期前使用更正或重新提交功能。对于重大变更（如申报价值误报），请通知海关及边境保护局以获得指导。
保留这些作为备份：
- 提交的表格和电子邮件副本
- 提单
- 商业发票
- 关税计算工作表
- 与 CBP 和您的经纪人沟通
海关及边境保护局的审核通常以文件为重点，因此要为每个月建立一个简单的数字 "进口文件"。
必填数据字段
以下是工作表中应包括的内容--不要漏掉任何一项：
- 承运商代码（空运协会/空运委员会）
- 跟踪编号
- 抵达港口和抵达日期
- 宣布值
- 原产国
- 费率
- 欠款总额
这里的准确性可以让您免于未来的审计和麻烦。
付款截止日期：标记您的日历
有一条严格的规定：某月的所有关税应在下个月的第七个工作日之前缴纳。例如，如果您在 9 月份结清货物，则应在 2025 年 10 月 9 日前付款。
就像支付账单一样，假设您进口了某样东西，并在每月 1 日支付了账单。如果您忘记了最后期限，根据法律规定，您将受到 19 C.F.R. 24.3a 的处罚。屡次不按时付款肯定会让你背上一个目标标记，并被海关及边境保护局标记为需要额外审查审计。
保税和承运人义务：每个进口商都应知道的事
根据新政策，承运商和进口商都有具体的保证金责任。如果您要将国际邮件运送到美国，您需要 国际承运人保证金(19C.F.R.§113.64）。申报关税的进口商或其报关行需要提交 基本进口和入境保证金(19C.F.R.§113.62）。
为什么要实行保证金制度？
海关及边境保护局使用保证金作为安全网--如果进口商违约，政府无论如何都会得到付款。该系统对承运人和进口商都有效，但责任不同：
- 承运商承运商对自己的货物负责--如果邮件被扣留或申报不足，承运商可能会面临处罚或额外的审查。
- 进口商(或记录在案的合格方）有责任缴纳关税并遵守所有申报和付款期限。
连续债券每年都会自动续期，但如果您错过了付款时间，罚款和索赔就会接踵而至，往往会导致债券承保范围被冻结，甚至停止今后的运输。
最佳做法：在续保日期前一个月设置日历提醒，并与担保提供商保持畅通的联系。这样，即使您有遗漏，也能保证业务顺利进行。
邮政进口商合规检查清单
以下是一份保持合规性并避免罚款的快速清单。
考虑打印出来，每月检查一次：
- 申报所有货物的正确原产国
(不要猜测；检查供应商文件和运输标签）。
- 每月只使用一种关税评估方法（从价税或定额税）。
(月中的变化会影响合规性）。
- 必须持续保持有效的海关保证金保险。
(确保有每年续保的提醒）。
- 必须在规定期限内准确填写月度发票。
(可使用导入登载系统自动安排提交时间）。
- 必须及时更新所有客户关系静态信息。
(地址、业务电子邮件或电话号码如有变更，必须更新客户关系）。
- 为审计目的必须保存数字文件
(通信记录、表格和工作表应一起保存）。
- 对于每件物品，一定要了解关税税率，不要照搬上个月的税率。
(由于官方海关和边境保护公告的变化，请跟踪并关注关税）。
- 在每月到期日或之前支付所有关税。
(为避免不必要的麻烦，需在到期日之前付款）。
- 核对货件申报的价值和编号。
(在将所有文件与货物核对无误后方可提交）。
- 监控与中国一起实施的互惠关税和其他重要法规。
(与经纪人合作或订阅海关和边境保护贸易通讯，以帮助了解最新情况）。
所有这些都能极大地帮助用户处理邮政快件。
应避免的常见错误
一个小的数据错误可能会使您的发货延迟数周，因此在点击 "提交 "之前请仔细检查这些项目：
- 在 Pay.gov 工作表上留空
- 即使缺少一个跟踪号码或港口详细信息，也可能导致处理工作停滞。
- 使用错误的关税税率
- 仔细检查协调关税表--税率不是一成不变的。
- 错过每月应缴税日期
- 确保值班付款流程自动化或按计划进行。
- 在一个月内混合使用两种职责评估方法
- 一旦选择了本月的活动，就要坚持下去，否则就有可能出现合规方面的问题。
- 海关保证金失效或延期
- 保税失效会冻结您未来清关货物的能力。
专业建议：在您的进口管理程序中建立一个提交前核对表--这个额外的步骤可以为您的团队节省时间、压力和意想不到的费用。
过渡期和 2026 年合规：未来展望
现在，你有一些灵活性。这种统一收费选择，即特定方法，将在 2026 年 2 月 28 日后失效。之后，从价（百分比）税制将成为所有美国邮政货运的单一标准。
展望未来
国际邮件合规很有可能实现数字化自动化。越来越多的经纪人和进口商正在使用智能平台和专门的人工智能技术来预先填写表格、识别缺失信息并简化向 Pay.gov 和海关及边境保护局 ACE 系统的提交。对华互惠关税的进一步调整以及贸易政策的不断完善将继续进行。更新技术合规性将大有裨益。
创新的进口商及其经纪人正在将整个流程自动化，包括完成申报、支付关税和必要文件的存档。这不仅节省时间，而且有助于适应美国海关的不断变化和快速处理，预计到 2026 年，美国海关将比现在更加先进。
总结
结束 "最低限度待遇 "是一项重大变革，这是不言而喻的。虽然看似需要很多额外的计划和文书工作，但这些新的合规步骤是为了公平竞争和保持贸易开放。如果您了解自己的选择，遵守义务评估，并建立稳定的合规常规，这些要点将大有裨益。
我知道这些要点听起来可能有点令人困惑，但让我向您保证，通过一些规划、有针对性的行动和正确的策略，您会发现邮政清关是容易和可预测的。遵纪守法、积极主动是必要的。
只有采取这些新措施，您的供应链才能得到改善。
为了持续合规，请与您的报关行或贸易顾问合作，将您的业务与 CBP 的 "最低限制 "后框架无缝整合。专注于贸易将使剩余的调整看起来易于管理。
